1、1商业银行柜面业务操作风险与防范【摘 要】目前我国商业银行案件频发，不仅给商业银行造成了严重的后果也影响其健康发展。特别是商业银行的柜面操作风险形势十分严峻。本文从商业银行柜面业务操作风险管理现状入手，分析柜面操作风险中存在的突出问题，提出对柜面业务操作风险的防范策略。 【关键词】商业银行；柜面业务；操作风险 引言 近年来，我国有部分商业银行陆续股改上市，标志着银行的公司治理结构完善、资本充足率达到巴塞尔协议要求、风险拨备基本覆盖风险资产和风险管理要求。但与此同时也要看到面临的操作风险加大，其中的柜面业务操作风险是商业银行操作风险中极其重要的方面，因此，有必要研究柜面业务操作风险，以达到控制风
2、险、减少损失、维护信誉和促进商业银行各项业务健康发展。 1.商业银行柜面业务操作风险管理现状 营业机构柜面是我国商业银行最主要的对外服务窗口，也是操作风险最为集中的区域，是一个重要的风险防范关口。近年来，我国商业银行高度重视基层机构风险防范工作，采取了一系列扎实有效的措施，营业机构柜面的抗风险能力不断提高。但当前商业银行柜面业务操作风险防范工作的现状与国际先进标准、与现代商业银行的要求相比，仍有很大差距。尤其后金融危机时代，国内金融行业的系统性风险与局部风险2并存。这些都对我国商业银行当前的风险防范工作提出了新的更高的要求。随着近年来零售网点转型、前后台业务分离、会计集中改革等的深入推进，柜面
3、业务流程也发生变化，主要表现在：很多传统柜面业务逐步向后台转移和集中，柜面服务效能得到进一步释放；柜面各项新业务、新产品层出不穷、发展势头迅猛；单一的综合柜员制模式变成了“多岗位、一角色”专业化模式；柜面操作风险呈现多元化、复杂化的趋势。网点转型、前后台分离等改革工程的推进大大提升了全行柜面运营效率和服务营销能力，同时也增加了柜面操作风险管控的难度。 2.商业银行柜面业务操作风险中存在的突出问题 2.1 柜面业务管理难度加大。近年来，商业银行先后均实现了数据集中，核心系统由总行集中统一管理，系统改造周期长、难度大，部分需要增加系统复核、授权控制的业务，部分只能依靠人工控制；系统功能优化改造多侧
4、重于提升柜面服务效率，在内部控制和风险管理方面考虑较少。 2.2 人员素质和柜员队伍稳定性下降。自个人业务实行买单制、柜面人员实行专业化分工以来，由于收入差距的拉大，网点对公、对私柜员、个人业务顾问之间矛盾日益突显现，相互之间的配合出现问题，团队建设和内部管理受到冲击。其次，随着股份制商业银行、外资银行国内竞争的加剧，各家商业银行人才流动频繁，稳定性大为下降。伴随近年来改革的不断深入，柜面管理难度正逐渐加大， “重业务、轻管理”的现象在部分商业银行依然存在。 2.3 激励约束机制不均衡。对公、对私柜员之间，工作性质相同，3按照内控要求，相互之间还需要经常轮岗，买单制实施以后，造成个人业务顾问与
5、对私柜员之间、对私、对公柜员之间的收入差距越来越大，在一定程度上打击了对公柜员的工作积极性和责任心，大部分柜员抵触做对公柜员，导致对私柜员业务知识长期单一，不利于柜员在岗培训和业务素质的提高、更不利于应对复杂多变的银行柜面竞争形势。 2.4 银行柜面核算和稽核不严格。金融系统陆续暴露的风险事件显示，部分商业银行分支行为完成上级行考核指标，擅自调整对公、对私客户账，调整中间业务收入等违规活动；商业银行的内部稽核、签字授权、系统授权流于形式，内部账户乱挂、错挂、久挂不清等现象依然在部分商业银行普遍存在；虚假查库、柜员长期在一个机构工作 5 年以上未安排跨机构轮岗、个人消费贷款先发放后审批等现象在部
6、分商业银行仍旧久禁不止。 3.商业银行柜面业务操作风险防范措施 3.1 有效管理柜面人员。首先深化柜员操作技能管理，完善和优化技能训练项目，强化柜员业务培训、考核力度，深入实施柜员操作技能等级管理制度；其次完善柜面现有柜员绩效考核分配制度，建立全面、科学的柜面人员激励约束机制，既要防止过度激励、也要杜绝激励不足，增强柜员工作主动性和积极性，切实维护柜面人员在内部管理和营销服务工作中的团队精神；再次建立统一的柜面岗位轮换制度，配合统一柜面考核工作的顺利推进，在现有柜面人员跨机构轮岗的基础上，要大力推进不同岗位柜面人员之间的定期轮换工作，既提高柜员的综合业务素质、又防止滋生新的岗位风险和本位（岗）
7、主义思想、提高团队的整体4服务能力和营销能力；最后建立健全柜面人员准入、退出机制，统一和规范柜面人员的从业标准；切实推进机构负责人轮岗规定和要求，加强对机构负责人的风险教育和培训。 3.2 有效改进柜面业务操作流程。首先提高柜面业务操作服务效率。深入开展流程优化工作、完善复核授权体系、持续推进网点转岗转授权和组织流程再造，在风险可控的前提下，减少不必要的控制和授权环节，重点梳理核心系统中业务授权交易，减化重复授权、无效授权，完善柜面劳动组合和岗位制约；其次加强制度、系统梳理、填补缺失，适应柜面操作模式调整和职能变化，加快制度建设和创新、填补制度空白，消除制度盲点，加强核心系统梳理，对一些不宜单
8、个柜员经办、存在风险隐患的业务和交易，增加相应的复核、授权环节；最后推进柜面业务后台集中工作。在提高柜面操作效率的基础上，强化后台集中作业的优势，有效制约和降低前台的违规行为，降低柜面操作的系统性风险。 3.3 建立健全激励约束机制。首先建立科学合理的柜面操作风险评估机制。将柜面业务操作质量、核算质量、柜面人员业务技能、业务素质、柜面各项内控制度执行情况等全部纳入风险等级评价范畴。同时加大激励约束和奖惩力度，将柜面操作风险管理工作水平与柜员的绩效收入单独挂钩、单独考核，切实发挥考核的指挥棒效应，充分调动各类柜面人员在防范柜面操作风险方面的积极性和主动性，从根本上提高柜面的操作风险管理水平；其次
9、建立覆盖全部柜面业务的动态操作风险等级评价体系，将基层机构管理评价工作由局部、定性评价向全面、定量评价转变，使机构风险评级指标纳入机构负责人、委派会计（柜员）主管、5操作风险归口管理部门、管辖行、行领导的年薪考核范畴；最后完善柜面现有考核制度，取消“以罚代管”的简单化管理方式，积极尝试和探索将操作风险管理与绩效挂钩的“奖罚并举”的长效管理模式。 3.4 有效监督柜面业务。首先建立柜面操作风险管理部门联席会议制度，各级涉及柜面业务管理的部门定期不定期召开会议，加强工作交流和信息沟通，发挥商业银行部门之间在柜面管理、监督和整改工作方面的合力，保证相邻业务和交叉部位的无缝衔接、防止管理真空、杜绝监管
10、失察；其次加大检查监督、改进检查方法、加强检查团队建设，创新检查方式，将检查与岗位辅导、检查与在制度建设相结合，提倡过程管理、统一管理、防止“管理疲劳” ；最后加大技术手段运用，充分发挥机控功能，积极开发利用事后稽核系统、事中柜面监测系统、非现场检查系统等技术手段，持续改进和完善相关系统功能，提高技防能力。在健全后台集中业务的规章制度和业务流程、有效防范后台业务风险的基础上，进一步提高后台对前台风险的识别、预警和快速反应能力，加强后台预警、稽核信息的深加工能力，提高信息质量、实现信息共享，为相关部门对柜面的日常管理监督提供有效指导和支持。 参考文献： 1巴塞尔委员会.巴塞尔新资本协议S.2004. 2厉吉斌.构建商业银行操作风险管理框架体系M.上海金融，2006（5）. 3田永涛，顾成军.国有商业银行柜面业务操作风险与规避对策研究J.海南金融，2012（9）. 6基金项目：江苏省教育厅高校哲学社会科学基金（编号：2010SJD630047）阶段性研究成果。 作者简介：高晶（1975-） ，女，硕士，金陵科技学院讲师，研究方向：企业财务管理，银行内部控制。
