1、中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）社 会 调 查 报 告保险公司经济利益与社会责任的协调的调查报告学 生 姓 名 黄琪 所 在 班 级 08 金融管理与实务四班 所 在 系 保险管理系 指 导 老 师 张昌松 报 告 提 交 日 期 2011 年 月 日中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）保险公司经济利益与社会责任的协调摘 要保险公司作为经济社会的一个主体，其最终经营目标是通过其在社会经济生活中的经济行为，获取最大的经济利益。随着社会主义市场经济体制的不断完善，现代保险企业在国民经济中的地位和重要性日益突出，同时，其应履行的社会责任也是越来越重要。若要通过保险
2、的产品和服务为政府分忧解难，履行其社会管理职能，实现保险公司经济利益与社会责任的协调统一，则必须把保险企业的社会责任纳入到经营目标中来，只有经济责任和社会责任的统一，才能承担起保险业在全面建设小康社会进程中的责任，真正实现现代保险社会管理功能。本文集中阐述了保险公司的经济利益与其应履行的社会责任，围绕因利益而引起的其两者之间的联系与冲突做了相应的分析，剖析了保险公司经济利益实现的条件，讨论了社会责任对保险公司经济利益的制约，就两者之间的协调与互补提出了个人的看法，并预测了保险公司的经济利益与社会责任统一协调、齐头并进的发展前景。本文系运用规范研究方法进行的专题研究。全文分三个部分：首先（第一部
3、分） ，是讨论了保险公司的经济利益与其社会责任之间的冲突与起落；其次（第二部分） ，是从政府宏观调控的角度对两者之间的统一与协调进行了分析；最后，是对保险公司协调处理两者关系的发展前景做了展望与分析。本文主要创新体现在从政府宏观调控的角度来预测保险公司必然做出协调两者关系的决策，以期获得更好的发展条件。关键词：保险公司；社会责任；经济利益；协调发展中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）目 录引文11、保险公司的经济利益1(一)保险的内涵1(二)保险公司的内涵1(三)保险公司的利益来源1二、保险公司应承担的社会责任及其重要性2中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）（一
4、）保险公司应承担社会责任的内涵2（二）我国保险企业承担社会责任的重要性2(三)我国保险公司履行社会责任的现状3(四)保险公司应如何承担社会责任33、两者的协调统一4(一)保险公司的经济利益与社会责任仍存在不协调因素4(二)保险公司承担社会责任所面临的问题4(三)）保险公司实现经济利益与社会责任协调统一应采用的措5结语6主要参考文献7中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）引 文保险行业是当今国际金融领域最为重要的一部分。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，现代保险企业在国民经济中的地位和重要性日益突出，同时，其应履行的社会责任也是越来越重要。若要通过保险的产品和服务为政府分忧解
5、难，履行其社会管理职能，实现保险公司经济利益与社会责任的协调统一，则必须把保险企业的社会责任纳入到经营目标中来，只有经济责任和社会责任的统一，才能承担起保险业在全面建设小康社会进程中的责任，真正实现现代保险社会管理功能。本文试就保险公司的经济利益与社会责任的协调所产生的问题及其解决方式进行初步探索。一、保险公司的经济利益（一）保险的内涵保险( insurance)是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。（二）保险公司的
6、内涵保 险 公 司 (insurance company)是 指 经 营 保 险 业 的 经 济 组 织 。 保 险 公 司 ， 是 指 经 中 国 保 险 监 督 管 理 机 构批 准 设 立 ， 并 依 法 登 记 注 册 的 商 业 保 险 公 司 ， 包 括 直 接 保 险 公 司 和 再 保 险 公 司 。（三）保险公司的利益来源保险公司的利益来源主要有三个:1.利差益利差益是指资产运用的实际利益率大于责任准备金计算所采用的预定利率时产生的利益。投资所得的利息、红利收入等收益扣除税款后，若超过徉转入责任准备金的利息和投资经费，其差额即为利差益。保险公司通过用投保人的保费进行投资，投资
7、所得除去保费本金和需向投保人支付的金额，成为保险公司收入的主要来源。2.费差益费差益是指实际所用的营业费用比依预定营业费用率所计算之营业费用少时所产生的利益。反之，则称为费差损。保险公司通过内部制度改革，降低经营成本，则预定成本与实际成本之差成为保险公司收入的另一来源。3、死差益死 差 益 是 指 保 险 公 司 实 际 的 风 险 发 生 率 低 于 预 计 的 风 险 发 生 率 ， 即 实 际 死 亡 人 数 比 预 定 死 亡 人 数 少 时 所产 生 的 盈 余 。 当 投 保 人 的 实 际 死 亡 人 数 少 于 预 定 死 亡 人 数 时 ， 这 项 差 益 带 来 得 收 益
8、 成 为 保 险 公 司 的 一 个 收入 来 源 。中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）二 、保险公司应该承担的社会责任及其重要性（一）保险公司应该承担社会责任的内涵综合国内外的描述，我们认为企业社会责任指企业在追求利润和对股东利益负责的同时，还要承担其对员工、消费者和政府等利益相关者的责任，包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境和节约资源等，即对企业所有者权利的限制和对企业利益相关者权益的强调。保险企业社会责任是指保险企业立足于保险机制，通过保险产品、服务以及其他非经济手段平衡、协调相关者的利益，从而增进公共利益的行为。广义上看，保险企业社会责
9、任由经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任构成；狭义上讲，保险企业社会责任主要包括伦理责任和慈善责任。在我国建设和谐社会的大背景下，保险公司置身于国家经济和社会发展的大局中，有条件也有责任主动承担社会责任和履行企业公民的义务，不断提高在核心商业活动中承担社会责任的能力和水平，真正发挥经济补偿、资金融通和社会管理的功能。当然，保险公司也应该在核心商业活动之外承担社会责任，更多地参与社会慈善。这样才能够达到“以义生利，义利相融”，这才是保险公司承担社会责任的最高境界。(二)我国保险企业承担社会责任的重要性1. 对企业而言（1）有利于保险企业树立良好的形象保险业提供的产品是无形产品，诚信机制是维持保
10、险市场有序运行的基本机制。好的保险诚信制度，既是保险业健康发展的一大前提，也是保险企业承担社会责任的体现。一定意义上说，把“诚信”作为企业的核心价值理念，保险企业诚信，就是在创造财富的同时履行一种社会责任。（2）有利于保险企业赢得政府的支持有时，公众对企业社会责任由政府承担的期待，使政府往往陷入有心无力的窘境。如果保险企业主动承担一定的社会责任，如减少失业、缓解通胀压力及投资于公益事业等，将帮助政府减轻来自社会公众的压力。这样，保险企业承担有利于政府实施宏观政策的社会责任，获得政府对其社会参与行为的积极认同，在政策上给予保险企业的支持，保险企业发展就会有好的环境。（3）有利于保险企业培养员工共
11、同的价值观和归属感保险企业承担社会责任有利于在企业内部形成企业所倡导的、全体员工认同的行为准则。这种价值观一旦形成，就会铭刻在员工内心深处，成为员工的言行指导，从而达到协调企业行为的目的。如中国人寿将承担社会责任作为核心价值观，形成了 “成己为人，成人达己”的企业文化理念。2. 对社会来讲（1)有利于经济和社会的可持续发展保险的经济补偿职能在扩大整个经济体承担风险的能力的基础上刺激经济发展；保险的资金融通职能通过资金运用提高金融市场的活力；保险的社会管理职能则直接发挥了“社会稳定器”的作用。总体来看，通过提供保险产品和服务，保险业满足了人们对风险管理的需求，减轻了人们对公共资源的中南财经政法大
12、学 2008 届本科生毕业论文（设计）依赖。（2）有利于改善贫富差距保险企业通过向多数投保人收取保费建立保险基金，并在危险事故发生后向少数被保险人进行经济补偿，实现资金和社会收入的再分配；保险企业通过慈善公益行为帮助落后地区发展教育、社会保障和医疗卫生事业，解决当地政府因资金困难而无力投资的问题，帮助落后地区逐步发展社会事业，一定程度上帮助缩小贫富差距。（3)对公共政策的支持保险企业所积累的一整套应对和控制突发公共事件的经验和技术，发挥其独特的社会管理功能，可以帮助或协助政府处置突发事件。保险业的应急机制与风险管理，参与应对农业风险，地震、洪水等巨灾风险，是构建和谐社会的客观要求，也是保险企业
13、更好的服务和保障民生的必然选择。（三）我国保险公司履行社会责任的现状客观看待，我国保险企业承担社会责任的成绩，集中表现在：首先，保险企业立足保险机制，通过有效的保险保障和及时的保险赔付，充分发挥经济“助推器”和社会“稳定器”作用；其次，保险企业积极参与社会管理，大力发展责任保险，参与医保体系建设，协助政府开展交通安全和社会治安管理，促进社会主义和谐社会建设；再次，保险企业把发展农村保险作为履行社会责任的重要举措，全面开展农村保险业务，完善农村保险服务体系，努力服务于社会主义新农村建设；最后，保险企业热心公益事业，积极回馈社会，建立慈善基金会，通过捐款等方式资助贫困以及受灾群众。另一方面，无论是
14、重视程度还是实施效果，我国保险企业承担社会责任均存在不少不足和缺失。1、企业社会责任对于中国保险企业而言还是一个新生事物，中国人寿和中国平安，作为中国保险企业领头羊的两家公司去年才公开提倡承担社会责任，中国保险企业承担社会责任还处于起步阶段；2、保险企业承担社会责任的情况不均衡。众多的中小保险企业在资本和生存的双重压力下而无暇顾及社会责任；在认识上，片面认为承担社会责任会降低企业当期的价值，忽视承担社会责任获得的良好的社会形象，长远看，有利于提高核心竞争力的事实；3、一些保险企业承担社会责任存在“被动性” 。某些保险企业仅仅是迫于职能部门或舆论的压力而被动承担社会责任；有的在行动上落后于大型保
15、险企业，承担社会责任具有从众心态，行动短期，目的不明。（四）保险公司应如何承担社会责任对于任何企业，承担社会责任可解构为 3 个层面，首先是在其核心商业活动中承担社会责任，其次是在核心商业活动外承担社会责任，最后是作为行业的领头军，引导整个行业承担社会责任。所以保险公司承担社会责任，必须首先回到核心商业活动中去，比如保证从业人员的基本权益、保护客户的知情权、开发适合的保险产品及提高保险产品售后服务质量等，这些是承担社会责任的表现，同时也将成为保险公司的核心竞争力。从根本上来说，保险业承担社会责任，首先要把保险业做大做强，只有不断加快保险业的发展，扩大保险市场的规模，提高保险业发展的质量和效益，
16、才能激发保险公司承担社会责任的潜力。其次，要对员工和客户作为重要的相关利益人承担相应的责任,。最后，要积极参与教育、医疗、环保等各项社会事业的发展，对环境承担减少污染、降低消耗和促进可持续发展的责任，对社会承担提供安全、健康的生活环境责任，促进社会和谐发展和进步。事实上，保险公司资助和参与环保是一个非常好的“义”与“利”相统一的例子，简单地说，保险公司进行产品设计和精算时，要对气候、环境和自然灾害发生的状况进行测算，如果不注重环境保护导致气候异常灾害频发，将导致风险管理十分困难，也会大大增加赔付和管理成本。如果不重视在核心商业活动中中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）承担社会责
17、任，仅仅把承担社会责任等同于捐款助学或者植树等慈善行为，无疑是一种舍本逐末的做法。三、两者的协调统一（一）保险公司的经济利益与社会责任仍存在不协调因素改革开放 30 年来，保险业发生了深刻的变化，实现了从量变到质变的跨越，整体实力明显增强，公司竞争力不断提高，资产管理能力得到提升，风险防范能力逐步增强。2009 年实现保费收入首次突破 1 万亿元，达到 11137.3 亿元，同比增长 13.8%，保险资金运用余额 2065.3 亿元，资金运用收益 2791.7 亿元，保险公司利润总额达到 530.6 亿元。保险业为促进社会和谐发展，及经济社会又好又快增长主动承担了一些社会责任，但总体情况不容乐
18、观。从 2003 年推出的“非典”保险到 2007 年推出的能繁母猪保险，再到保险业在 2008 年初南方雨雪冰冻灾害、“5.12”汶川大地震，以及发生在南方的暴雨洪水灾害事件中的快速反应、主动理赔等，成为保险业主动应对社会需求，勇担社会责任的良好例证。据统计，截至 2008 年 7 月底，中国保险业共接到雨雪灾害保险报案 101.1 万件，已付赔款近 50 亿元。其中，农业保险已赔付 8000 多万元，涉及能繁母猪 6.68 万头，农村住房 1.4l 万间。截至 2008 年 6 月 24 日，保险业向汶川地震支付赔款近 6 亿元。其中，被保险人死亡 1.64 万人，伤残 3105 人，被保
19、险房屋倒塌 16.2 万间；农业保险接报案 6.37 万件，已付赔款 2000 多万元。“能繁母猪”保险有效报案 18185 头，已赔付 15610 头，结案率为 86。同时，近年来，保险业以发展农民工保险为重点，积极参与、多方探索建立和完善流动人口保险保障体系，为稳定他们的生活、促进安全生产以及和谐社会建设发挥了积极作用。截至目前，已在上海、云南等 22 个省市专门开办了农民工保险，累计参保人员 5000 万人次，提供保障金额超过 8000 亿元。尽管保险业积极主动赔付，但保险赔款占灾害损失的比例仍然很低。从已结案的理赔数据看，雨雪冰冻赔款占其总直接损失 1516.5 亿元的 3.3，而地震
20、灾害已决赔款仅占地震预计总损失 5000 亿元的千分之一，这与全球平均 30以上的水平有较大差距。社会普遍反映，保险业在这些重大灾害和突发事件面前，并没有真正“挑起大梁”、“担当重任”。相比之下，在美国卡特里娜飓风造成的损失中，有大约一半得到了保险赔付。如果保险业在巨灾后能多分担损失，就能帮助政府减轻负担，给予百姓更多补偿，保险业在国民经济和社会发展中的作用与地位就会进一步得到认可。同时，保险业从事公益事业中捐款救助的象征意义和停留在公司形象特征方面的因素，则更为明显。从行业总体看，保险企业对承担社会责任不够积极。一些保险业应对社会需求推出创新产品的例子，都是由监管机构提出并推动的，保险公司只
21、是被动跟进。截止 2008 年上半年，只有个别保险企业发布过企业社会责任报告，且内容简单。外界曾反映，保险业在社会责任承担方面的表现是“形式大于实质”。（二）保险公司承担社会责任所面临的问题1. 是自身承担社会责任的能力面临挑战彼得德鲁克有句名言：“企业首先是做得好，然后是做好事”。部分保险企业把承担社会责任和追求经济利润对立起来，将承担社会责任片面地理解为慈善捐助。而我国保险行业的自身承保能力有限，做大做强仍是我国保险业近期的重要任务。2. 是保险企业的创新能力受到限制中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）由于我国保险业仍处于发展初期，出于对保险消费者的保护，监管机构对保险企业
22、的监管较为严格，在一定程度上限制了保险企业的创新能力。3. 是保险企业的风险管理能力有限在商业保险领域，由于保险企业自身的能力有限及严格的分业监管环境，我国的保险企业总体上还无法对所承保的风险进行主动干预式管理，在产品设计和保费厘定环节也无法对投保人和被保险人在投保后主动进行风险管理提供财务上的激励。4 是外界的反向“博弈”对保险业承担社会责任存在威胁保险消费者通常风险意识较低，特别是对那些具有较低概率但可能带来较高损失的风险，这一事实导致保险需求不足。同时，由信息不对称导致的逆向选择，成为影响保险需求的重要因素。（三）保险公司实现经济利益与社会责任协调统一应采用的措施1. 立足保障和服务民生
23、，在重点领域力求突破按照服务和谐社会建设的客观要求，不断扩大保险覆盖面，加快重点业务领域发展。（1）稳步发展“三农”保险它关系到保险业的社会地位、可持续发展能力和发展基础。要统筹研究种植业和养殖业保险的保费补贴办法，探索建立农业保险再保险制度和农业风险防范体系。探索发展主要针对低收人人群提供的小额保险，要以保障适度、保费低廉、保单通俗、理赔简单的办法，积极稳妥地逐步推进。探索保险公司与政府联办、为政府代办以及保险公司自营等多种形式的农业保险经营模式，合理把握社会性与盈利性平衡点。配合农村合作医疗改革试点，建设农村社会保障新机制，重点在养老和医疗保障等领域寻求突破。推出适合新农村建设需要的保险新
24、产品，加大农业龙头企业保险服务力度，按照兼顾公平和效率原则选择解决农业、农村和农民风险性问题的保险方案，促进“三农”健康发展。（2）在保障民生方面有作为大力拓展企业年金市场，推动养老保险专业化经营，积极参与社会保障体系建设。可在有条件的地区试点新型个人养老保障产品，争取相关税收优惠政策。针对不同地区、不同收入水平企业和居民的保障需求，努力在提高传统业务渗透度的同时，积极开发商业医疗保险、护理保险、住房保险等社会急需产品，与社会保障形成良性互动关系，促进社会稳定和谐。采取“市场运作、政策引导、政府推动、立法强制”等多种方式，推进责任保险发展。扩大校(园)方责任险、矿业责任险、承运人责任险、旅行社
25、责任险、建筑施工人员意外险等的覆盖面。从长远的观点出发，充分发挥社会管理功能，有效利用长期积累的各行业安全事故数据，开发各自相应的基础数据库，推进行业基础数据共享，构建行业风险控制体系，服务经济，推动和谐。（3）参与巨灾风险管理，创新开拓巨灾保险和服务领域首先，在保险产品方面积极开发巨灾保险产品，扩大保险的供给，满足经济社会发展对巨灾保险的需求。搜集国内外各种巨灾发生的频率和损失数据，建立和完善我国巨灾保险产品体系，例如飓风、地震、洪灾等保险产品，并积极向社会推广销售。其次，开展巨灾风险评估，建立风险数据库和巨灾风险模型，加强防灾防损。如对客户进行安全生产的辅导，对重大安全隐患进行防范和排除，
26、通过使用预防基金，加大对企业防灾防损工作的支持力度，支持客户对保险标的进行重要的防护措施，开展安全生产的业务咨询。第三，发挥再保险市场的优势，最大限度地分散巨灾风险。使风险在各保险人之间实现分散，有利于促进保险业满足保险经营者所追逐的平均法则，提高保险经营的稳定性。大力发展再保险市场是应对巨灾风险的重要手段和有效方法，同时通过一些财政补助，用再保险的方式体现出财政救助资金的作用。（4）在服务可持续发展方面推波助澜中南财经政法大学 2008 届本科生毕业论文（设计）要积极探索保险企业成长规律，科学谋划保险业与经济社会对接点，不断提高主动服务经济社会的能力。深度挖掘传统业务潜在空间，大力培育新的业
27、务增长点，通过稳定居民未来预期，刺激社会当期消费，有力地推动国家内需持续扩张。尤其在推行污染责任险、护航高新科技等创新和可持续发展领域，切实发挥保驾护航的作用。2. 提供符合社会责任标准的保险产品保险业在保险产品和条款设计中，要把包括环境友好、提高能源效率、尊重和保护员工利益、可持续发展、民生工程建设、有益社会和谐、稳定和个体发展的相关内容囊括进去，并在完善公司治理结构、加强合规管理、诚信依法经营方面多做考虑，使保险业成为优化行风的实践者和倡导者，助推社会新风。3. 完善自身社会责任机制，推动保险行业和企业文化建设改善自身经营管理相关环节，加强对新风险的研究，改善对信息技术的利用，创新与保险从
28、业人员及保险客户的和谐融洽关系。成熟起来的保险企业，借鉴国际惯例和标准，推行 SA8000 社会责任体系认证，以系统的、专业化的机制，从细微之处约束和提高自身，以此促进更多企业承担社会责任。同时，保险企业要在文化的理念层面、制度层面和行为层面三个层次，影响和引导保险文化的形成与发展。从监管文化、经营文化和消费文化等方面，大力倡导理性的保险消费文化，以此营造保险企业诚信、务实、创新、奉献的企业文化。4. 推动科技创新，发挥保险在创新型国家建设中的主体作用十七大报告指出，用 15 年时间使我国进入创新型国家行列。这是一项极其繁重而艰巨的任务。保险企业应当发挥在风险投资方面的防险止损功能，通过对高新
29、技术风险投资企业提供财产保险和为科技创新企业发放贷款的银行提供信用保证，来保证风险投资的有效性。5.参与公益事业，为公益体系建设发展提供有力支持我国社会公益体系需要充分筹集救助资金，广泛组织动员社会力量参与社会救助和社会服务。保险企业应当充分利用地域分布广、人员车辆多、信息技术强等优势，建立重大灾害预警机制和应急救援预案，协助企业查找安全隐患，主动参与大灾抢险救灾，努力减少财产和人员伤亡损失；逐步健全有效的社会捐赠机制，广泛开展经常性对口帮扶活动，帮助特殊困难群众解决生活难题、脱贫致富；将业务网络建设与社区志愿服务相结合，形成一支素质优良、忠诚服务的基层保险服务队伍，为各地区社会公益事业发展提供有力的支持。结 语综上所述，针对保险公司的经济利益与社会责任的长期协调发展，本人提出了如下几个建议：立足保障和服务民生，在重点领域力求突破；提供符合社会责任标准的保险产品；完善自身社会责任机制，推动保险行业和企业文化建设；推动科技创新，发挥保险在创新型国家建设中的主体作用；参与公益事业，为公益体系建设发展提供有力支持；建立专业化的信息管理系统，加快保险专业人才的培养。需要指出的是，由于本人在保险这一领域的学习和研究水平有限，本文在各方面仍存在各种不足之处，希望能够获得更多的指正与教导。
