1、 中小企业信贷准入实务探讨近年，我国经济发展出现阶段性回落，部分中小企业因技术力量不足、管理粗放、人才缺乏、资金短缺等问题而面临经营难题和生存压力，并不同程度地出现了贷款逾期，有的甚至债台高筑、资不抵债。对中小企业给予信贷支持是金融机构履行社会责任的体现，也是发展业务的需要，但金融机构发挥融资功能必应以控制信贷风险为前提。那么，如何做好中小企业的信贷筛选工作，控制信贷准入是关键口。一、中小企业信贷准入存在的问题由于中小企业大多存在自身抵押物不足、财务管理制度不严等弊端，为此，银行机构在响应国家”支农支小“政策的同时，也逐渐意识到防范隐性风险的重要性。严控中小微企业信贷准入已被列入银行防范风险的
2、第一关口。以下，笔者结合中小企业和银行机构经营现状，浅析信贷准入中存在的问题。（一）中小企业经营管理较粗放1.中小企业经营风险较大。中小企业规模小、市场竞争力小，抗风险能力相对较弱，主要体现在以下几方面：一是制度建设不科学。在中小企业的创业初期，创业者将主要精力投入到眼前的运营，往往不太重视制度建设，尤其是在规范生产经营、长期发展目标、产权质抵押等方面，从而给企来长远发展埋下了隐患。二是企业财力不充足。在资金管理方面，中小企业资金短缺主要体现在流动资金紧张、备用资金匮乏，较难应对突发性事件。比如，遇到下游企业倒闭、应收账款无法收回、原材料涨价等困难，往往会严重影响到企业正常运营。三是企业管理不
3、到位。中小企业由于人才力量薄弱，在经营管理中一般都是老板说了算，老板一人独揽生产规划、经营决策、监督管理、财务收支等方方面面的决策权，难免会因知识面不广、精力不足等因素出现偏差，从而影响到企业的不断发展、壮大。这也是中小企业产生经营风险的一个主观原因。2.中小企业的信用观念较淡薄。人无信则不立，业无信则不兴。当前，信誉度差已成为影响中小企业生存发展的重要因素，尤其是个别中小企业抽逃注册资金、恶意偷税漏税、逃废银行债务、拖欠账款等行为，在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，为此被银行机构列入征信黑名单，剔除在信贷准入关口外。3.自有可抵押资产不足。为减少贷款风险，多数银行机构会要求中小企业提
4、供一定的抵押物，而大部分中小企业的厂房是租赁的，机器设备和存货又较难被银行机构折价抵押，依靠保证担保又较难找到合适的担保人，从而影响到信贷准入。（二）银行机构较难掌握企业真实信息对银行机构来说，影响信贷准入的最大问题是与中小企业之间存在信息不对称。由于银行机构很难掌握中小企业真实的财务收支、资产负债等信息，这对信贷准入造成了不小困难，即便准入也较难把控授信额度，主要表现在以下几方面：1.财务信息不对称。企业的财务信息是银行信贷准入的重要依据，但某些企业为了避税、逃税，往往设置两套甚至多套账目，这对银行取得真实可靠的财务数据造成了一定的困难。另外，由于企业财务管理制度不严密，有些往来款项以现金收
5、支，以致财务报表不能全面系统地反映企业生产经营情况，这也是银行较难掌握企业真实财务信息的主要方面。2.非财务信息不对称。由于中小企业大都规模较小，且很多企业处于初创期，不仅无法提供连续几年的财务数据，而且对企业从事的经营活动范围、资金投向、经营效益、市场发展前景等都较难采集到相关信息。如要采集此类信息，需投入很大的精力去了解企业的人脉基础和社会关系，实际操作性不强，这也是中小企业的信贷准入难的原因之一。二、把好中小企业信贷准入关的意见和建议对中小企业的信贷准入把控，是银行机构防范风险、维护资产质量的重要前提，以下，笔者结合信贷工作实际，就中小企业信贷准入谈几点建议。（一）注重经营者的素质和人品
6、对于大部分中小企业来说，企业的信用风险和经营状况很大程度上取决于经营者个人的人品和素质。个人素质高、人品好的经营者能促进企业往好的方向发展，随着时间推移，慢慢从量变到质变，能形成良性循环。反之，如企业主经常沉溺酒色、投资冒险、拍脑袋决策的，通常会使企业跌跌撞撞、摇摆不前，尤其是习惯于将生产经营资金用来个人高消费的，更容易使企业面临经营危机。为此，建议银行将企业主个人品质素质纳入信贷准入考查指标。（二）注重了解企业行业特性从宏观角度分析，企业的行业性质决定着企业未来的发展前景。为此，银行机构在准入前首先了解该企业是否属于国家禁止、淘汰或者限制类行业，比如是否属于”两高一剩“”两能低产“等行业。其
7、次，应了解行业的平均盈利情况，一般新兴的科技类行业发展前途相对较好，绿色环保行业企业生命力较强，居民日常消费类行业抗风险能力较好，等等。最后，需了解行业的特点和运营模式。有句话叫”隔行如隔山“，不同行业不管在财务分析还是现场调查上都有一定的区别。例如，针对普通的制造业来说，应收账款和存货的周转率分析是必不可少的，而对于一些服务行业基本就没有存货；或者一些小商品零售批发的企业，大多都是现金交易，基本没有应收账款。因此了解行业的特性需量体裁衣，客户经理需事先做好”功课“，才能使信贷准入事半功倍。（三）注重对企业的财务分析银行机构通过对企业的财务分析，可以较系统地了解到企业以往的获利能力，但由于财务
8、数据易受人为操作影响，为此，对财务数据的分析需要具备一定的会计专业知识。如果客户经理不具备综合业务知识，就会给信贷准入造成偏差。1.固定资产并不能代表企业财务实力。企业的固定资产一般指厂房和设备，但并不是固定资产多就说明企业还款能力强，对于大部分处于初创期的中小企业来说，固定资产的大量投入会挤占了企业有限的流动资金，反而会影响到日常生产经营。因此，银行机构在信贷准入时应尽量选择那些不需要投入太多资金用于更新生产厂房和机器设备上的企业。这类企业投资成本较低、资金压力较少，可以轻装上阵，全力发展生产、推广业务，风险较小。2.关注企业历年利润率的变化。企业投资回报的高低直接反映了企业的盈利能力，也关
9、系到贷款的还款来源。对企业历年利润率的分析，不是为了了解企业过去的盈利能力，而是为了预测企业未来的发展趋势。如果一个企业在近期内生产技术、经营模式没有发生较大的改进，那么企业的利润率应该保持相对稳定；一旦发现企业的利润率提升较快，往往需要多加小心，极有可能是企业在财务数据上进行了”粉饰“。3.警惕”在建工程“”固定资产“科目。建设厂房、购买固定资产属于企业正常的非经常性财务支出，这类固定资产往往价格较高，较难定价。因此，有些企业为了使财务数据”美观“来套取资金，通过采用故意抬高厂房、设备等固定资产的价格，然后将溢出资金抽离或采购其它物资，使这部分资金以做大利润的方式重新回流到公司。这种财务造假
10、方式相比在流动性科目上造假更为隐蔽，也较难被发现。比如，企业在应收账款上造假会造成利润和现金流严重脱节，容易引起关注，容易暴露。而企业一开始就在厂房、设备等固定资产上做假，则可以通过折旧、减值的方式名正眼顺地将黑洞填补，值得警惕。4.存货并不都是资产，有可能是负担。企业的存货固然是企业的流动资产，但如果存货销售不出去就会给企业带来经营压力。一旦存货数量过多，则会使企业流动资金大量积压，浪费大量的人力、物力及财力，尤其是在商品快速更迭的时代，如果一家企业的存货出了问题，则说明企业变现能力较差，要么过度生产了，要么产品过时了，要么供应链环节有问题，要么生产线不平衡，要么残次品太多等等，总之，信贷准
11、入前要高度关注。（四）关注企业隐性的经营风险1.关注企业产品的市场适用性。企业的产品只有适应市场才能卖出去，企业也才能长足发展。因此，首先要关注企业产品的质量和消费者对产品的评价，一个过时的产品，质量再好也不会有大好市场的。其次要关注企业的销售渠道，一个好的产品，如果没有畅通、快捷的销售渠道，不能快速营销到市场，那么再好的产品也不能为企业创造利润。一般来说，企业的销售范围越广、客户越分散，企业的销售市场越大，经营风险就越小。2.关注企业日常生产经营情况。一家企业的生产能力决定了产品的质量和产量。一是要关注企业能否持续生产出高质量的产品，以满足广大客户需求；二是要看企业的技术更新能力，技术含量高
12、的企业能通过更新技术来提高产品品质、降低成本、提高产量；三是要关注企业员工的工作状态，一家企业如有优良的企业文化和合理的分配制度，那么员工的工作积极性和创新力较强，企业的经营活力和生命力也较强。3.关注原材料的供给情况。原材料供给质量稳定、价格适宜、数量充分，是企业生产经营稳定的可靠保障。客户经理在识别企业信贷准入要点时，一是要关注企业原材料的定价能力，看企业的原材料是否受供应商的控制，企业对原材料的控制程度越高，风险就越小。二是要看企业能否保证原材料的及时供给，以及处理突发事件的能力，一般原材料供应商选择性较大的企业风险较小。众所周知，中小企业在缓解就业压力、优化资源配置、扩大出口、科技创新等方面发挥着重要作用，是银行机构主要的信贷客户群体，把好信贷准入关有利于促进双方互惠共赢和长足绿色发展。
