1、- - 毕业论文 （ 20_ _届） 我国上市的城市商业银行中间业务的发展研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 20 世纪 80 年代后，以中间业务产品创新作为代表的金融业务创新活动特别突出，它改变了现代商业银行的 业务结构，使中间业务成为与传统资产、负债业务并重的第三大支柱业务。随着金融全球化、经济一体化的发展，尤其是国际资本市场的发展，银行业中间业务已成为国际银行业重要的发展战略，大力发展中间业务已经成为现代商业银行经营的主要方向。 本文从城市商业银行的定义和特征出发，总结了我国上市城市商业银行发展的背景，现状以及中间业务的发展趋势
2、和存在的问题，重点分析了北京银行，宁波银行，南京银行 2008-2010 年近三年的中间业务数据，得出了目前上市城市商业银行中间业务发展普遍存在的一些问题，并从规模现状，品种现状，收入现状， 管理现状，同业现状 5 个角度深入分析了中间业务发展存在的问题，并提出了一些针对性的解决策略和具体措施。 关键词 ： 城市商业银行；中间业务；策略 II Abstract After 80 years of the 20th century to the middle of the business of product innovation for the innovation activities o
3、n behalf of the financial services especially, it changes the structure of modern commercial banking business, so the middle of the business as with traditional assets, liabilities, business operations both in the third pillar. With financial globalization, economic integration, particularly in the
4、development of international capital markets, banking intermediary business has become an important development strategy for the international banking industry; to develop intermediary business has become a modern commercial bank operating in the main direction. City commercial banks are the product
5、 of the financial system, which is based on urban credit cooperatives in the specification by the formation of new joint-stock principle of local financial institutions. After years of reform and development, the city commercial banks have been greatly developed, but there are still inadequate in ma
6、ny ways: such as the high proportion of non-performing loans; the low quality of personnel; lack of innovation; the local government is often the largest shareholder, the leadership the appointment of the board of directors is not in accordance with the intention of the government and has a deep col
7、or and so on. In the foreign banks capital strength, to carry out the business is relatively mature, the trend has shown aggressive, state-owned commercial banks have strong support of national policy, but also has a large joint-stock commercial banks and financial advantages of the institutional ad
8、vantages of the premise, city commercial banks how to give full play to their expertise, tailored to the middle of the business development strategy and a good strategy for the financial industry in the next fierce competition, the continuous development of innovation. In this paper, the definition
9、of city commercial banks, and characteristic, summed up the middle of city commercial banks in China business development background, current situation and problems in the middle of business development and improvement. Keywords: city commercial banks; intermediary business; Development1 商业银 行中间业务兴起
10、于 20 世纪 70 年代的金融自由化和金融创新浪潮。随着金融市场、信息技术、金融理论的深入发展，金融竞争日益激烈，商业银行不断加快产品、服务和技术创新，增强综合服务能力。商业银行内外部经营环境的变化，促进了中间业务等新兴业务的发展以及利润来源的多样化。 近年来，金融全球化、经济一体化、利率市场化进程不断加快，中间业务己成为商业银行重要的发展战略。作为国内商业银行重要的新利润增长点，中间业务也越来越被国内银行业所重视，它不仅有助于提高我国商业银行的盈利能力，优化资源配置，还有助于分散经营风险，提高竞争 力。但与西方主要商业银行相比，我国商业银行的中间业务无论在规模还是质量等方面都存在较大差距。
11、 本文以我国上市城市商业银行为对象，通过城市商业银行官方网数据以及图书馆期刊论文等网站查阅城市商业银行中间业务的现状和发展历程等相关资料，为城市商业银行制定相关政策，拓展开拓新产品的思路，完善中间业务管理，实现中间业务在经营规模、服务领域、产品创新、服务回报等方面的突破，提供有益的借鉴。 1 商业银行中间业务的概述和国内外研究状况 1.1 商业银行 中间业务的概述 1.1.1 商业银行中间业务的概念 商业银行中间业务是指 商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产，以中间人代理人的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、
12、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取佣金、手续费、管理费等费用的经营活动。商业银行在办理中间业务的过程中，不直接作为信用活动的一方出现，不涉及自己的资产与负债运用，发生的业务一般不在资产负债表中反映，商业银行的资产、负债总额不受影响。 一般来说，中间业务又有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准 则不纳入资产负债表内核算，不影响银行的资产和负债总额，但能改变当期损益和营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动，通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活2 动，应当在会计报表的附注中显示。广义的表外业务，包括所有不在资产负债表中反映的
13、业务， 1从这一点来看，表外业务与中间业务的概念是一致的，只是习惯上的称呼不同，而我国习惯上称为中间业务。 中国人民银行在 2001 年 6 月 21 日出台了商业银行中间业务暂行规定，明确了中间业务的概念，即中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成商业银 行非利息收入的业务。总之，中间业务是商业银行办理资产业务过程中衍生出来的，作为一种资产负债之外的或不直接占用商业银行资产、负债业务，它在商业银行资产负债表上一般不直接反映出来。 1.1.2 商业银行中间业务的类型 按照巴塞尔协议的有关规定，中间业务主要有三种类型：担保和类似的或有负债；承诺；与利率或汇率有关的或有项目。 担保和类似
14、的或有负债包括担保、备有信用证、跟单信用证、承兑票据等。其共同特征是由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。如各类银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保 函等。 承诺可以分为两类一是不可撤销的承诺，即在任何情况下，及时潜在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行也必须履行实现允诺的业务 。 二是可撤销的承诺，即在某种情况下，特别是在潜在的借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行可以收回原先允诺的义务而无须承担相关的义务。最常见的如贷款承诺等。 与利率或汇率有关的或有项目，是指世纪年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工
15、具。如利率互换、双定息货币互换、双浮息货币互换等等。 1.1.3 商业银行中间业务的特点 商业银 行在办理中间业务时一般不运用或不直接运用银行自身资金，通常以接受委托的方式办理业务，收益也往往表现为手续费形式，一般具备以下特点： （ 1）涉及范围广，产品种类繁多 中间业务种类较多，传统中间业务包括结算类产品如结算、汇兑、进出口押汇等，代理类业务如代收代付、代客理财等，担保类中间业务如保函等，承1除了上述狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等风险小或无风险的经营活动。 3 诺类中间业务如贷款承诺等。近年来，随着金融国际化的发展，商业银行中间业务发展较快，涉及的范围也越来越广，如信息咨询、信
16、托理财、资产证券化等业务。中间业务品种日益丰富、就银行内部而言覆盖各个业务部门，就外部市场而言，涉 及到了货币、信贷、证券、期货、黄金和外汇市场，业务范围广泛。 （ 2）与资产、负债业务互相依存，互相促进 中间业务是从资产业务、负债业务发展衍生而来的，依托于资产负债业务，并与资产、负债业务相互补充、相互促进。资产负债业务市场规模的扩大，为中间业务发展提供了发展空间，而中间业务产品所具有的独特优势和特点，有助于加强和完善资产负债经营管理水平。传统的资产负债业务客户为中间业务拓展奠定了良好的客户基础，同时中间业务通过提供丰富的金融服务功能、满足客户综合性全方位的金融需求，有利于与企业建立长期稳定的
17、战略合作关系，从而提升整体市场份额和综合竞争力。 （ 3）收益相对稳定、风险较低 近年来，商业银行的中间业务收人占总收人的比例不断提高，据年度上市公司年报数据显示，工商银行、中国银行、建设银行等三家国有上市商业银行的非利差收入合计数占营业收入合计数的比重己近。商业银行开展中间业务相比传统资产、负债业务，成本比较低，通常只需要提供金融服务，往往不需要动用自身资金和承担当事人的信用责任和经营风险，基于上述特点，中间业务逐渐成为商业银行获得收益的重要渠道。 （ 4）对人员素质、技术手段要求高 随着现代经济的日新月异，信息化网络化发 展程度越来越高，这对商业银行中间业务的发展提出了更高的要求，必须具备
18、能够准确及时快速有效进行信息收集和处理的先进科技手段，并拥有具备多方面综合知识储备的高素质人才队伍。 （ 5）科学量化考核存在难度 中间业务收入在表内没有与之相对应的项目，一般是通过表外和台账进行记录监督，加之银行间管理水平、收费标准执行存在差异，并且协议价格受市场因素的影响存在不确定性，因此要进行科学的量化考核存在一定的难度。 1.2 国内外商业银行中间业务的发展历程和现状 4 1.2.1 我国商业银行中间业务发展历程 从中国人民银行成立到 1978 年，我国执行的是单一式的银行体系和混合型的中央银行制度。全国基本上只有中国人民银行办理银行业务，其他银行和金融机构则分担着非银行业务或独立的银
19、行业务。中国人民银行同时具备中央银行和商业银行的双重职能，既可以行使货币发行和金融管理等中央银行职能，又能从事信贷、储蓄、汇兑、结算等商业银行业务。在 “大一统 ”的银行体系下，实行统存统贷、统收统支，各级银行无条件的承担着宏观经济平衡的使命。发放贷款、吸收存款、制定利率和开办什么业务均有中国人民银行统一规定并安排，分行缺少经营自主权，经营活动不需要考虑任何安全性、 流动性和盈利性，一切只需要听从上级安排。在这一时期，人民银行独家垄断的金融局面，使金融业内既无动力也无压力，经营欠缺活力，信用形式单一，融资工具很少，信贷范围狭窄。在这种高度集中的计划金融体制下，中间业务无从发展。 1978 年到
20、 1983 年， “大一统 ”的银行体系逐步被打破。随着经济体制改革和对外开放，经济与社会加快速度发展，金融体系的变革力度也越来越大。 1978年，中国人民银行完成恢复工作，正是独立办公的时候。 1979 年，国务院决定恢复中国农业银行，统一管理支农资金，集中办理农业信贷，领导农村信用社，发展农村 金融专营外贸、外汇业务的中国银行从中国人民银行中分社出来，国务院决定由人民银行来行使央行的职能。 1984 年，中国工商银行正式成立，开始经营管理城市的金融业务，也标志着我国的金融组织体系的架构基本形成。在这一阶段，银行中间业务主要是存贷业务为主，伴随着少量的结算业务。 1984 年开始，经济体制改
21、革继续向各个领域推进，银行业中涌现出了一批新的商业银行和非银行金融机构，如交通银行等。因为银行和非银行金融机构混业经营，使银行和非银行金融机构之间的界线日益模糊，于是出现了大量的违规经营现象，金融秩序混乱，特别是信托公 司的质量普遍较差，使金融风险问题日益突出。另外，混业经营使银行信贷资金大量转移，造成了十分严重的通货膨胀。 1995 年，我国相继颁布了三部法律，对银行业、保险业、证券业的经营范围进行了严格的规定与限制，基本确定了我国金融体制分业经营的格局。在这段时间里，中间业务的品种和比重都得到了不同程度的提高，提供中间业务的技术也有了质的飞跃。主要表现在： 在品种方面：银行从过去单一办理存
22、款和流动资金贷款业务，发展到发行金融债券、代理发行企业债券，并开展了租赁、信托业务、证券业务和转让业务、资金拆借和融通业务、信心咨询业务 ，以及票据贴现等新的业务领域 (表1)。 5 表 1 银行在中间业务品种方面的发展 时间 产品名称 开发机构 1979 信托，租赁 中国银行 1980 保函 中国建设银行 1981 商业票据承兑、贴现 中国人民银行 1982 代理外汇买卖 中国银行 1985 代理发行债券， 外汇买卖， 信用卡 中国建设银行， 中国银行， 中国银行 1986 投资咨询 中国建设银行 1987 货币期权、债券期货、期权，利率和货币互换 中信实业银行 中信实业银行 1988 循环
23、包销便利 票据发行便利 远期利率协议 自 动取款机 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行广州分行 1989 代理管理资金 代收费 中信实业银行 中国工商银行深圳分行 1992 证券回购协议 电话银行服务 进口开证授信额度 中国工商银行等 中国银行青岛、深圳分行 中国银行上海分行 1994 商人银行业务 中国招商银行 1995 银行联名信用卡 Ic 卡 图文电话自助服务系统 龙卡或转账卡的代收费业务 中国工商银行上海分行 中国交通银行海南分行 中国交通银行北京分行 中国建设银行 1999 资金汇划清算系统 中国工商银行 2001 福费廷业 务 一卡通 中国银行 光大银行 2001 年以后 陆续
24、开展与信贷，证券，保险，信托，基金，财务咨询， 中国各银行 资产管理等相关的金融服务 6 资料来源：各银行年报整理所得 1.2.2 国外商业银行中间业务的发展历程与现状 20 世纪 80 年代以前，西方国家商业银行中间业务的发展受到严格限制，1933 年以前，很多国家的商业银行既从事投资银行业务又从事传统的商业银行业务。 19321933 年，美国过热的经济出现了崩溃，引发一场空前巨大的经济危机。美国国会于 1933 年通过了格拉斯一斯蒂格尔法，很多发达国家 也开始严格限制商业银行经营范围，实行严格的分业金融制度。商业银行的中间业务被局限于无风险的代理、保管等业务范围内，极大限制了中间业务的发
25、展。20 世纪 70 年代，由于存款利率上限的限制使得银行存款大量流出，同时因为共同基金的发展，商业银行还要面临客户流失的危机。为了防止银行破产， 20世纪 80 年代后，美国立法放松了管制，先后颁布了放松存款机构管制与货币管制方案、联邦储备改善法、金融服务现代化法案，扫除了商业银行混业经营的障碍，允许银行控股公司和符合银行控股公司条件的外国银行从事更加广泛的非银行业务，如 保险、承销、商人银行投资业务等，允许保险公司和其他金融公司并购银行，取消原来禁止银行控股公司拥有证券公司和互助基金公司的规定。除了美国外，西方其他国家也逐步放松对金融的管制 2，西方国家金融监管政策的放松与支持极大促进了中
26、间业务的发展，使中间业务收入占银行总收入的比重不断升高，中间业务正逐渐成为西方商业银行的核心业务之一。 西方国家商业银行的中间业务种类繁多，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营以后，为满足客户的各种需要，商业银行的中间业务产品日新月异、层出不穷，可以说，商业银行真正成为包罗万象的 “金融超级市场 ”。据我国商业银行中间业务的创新与发展统计，国外商业银行所使用的中间业务品种己达 2 万种，如美国银行业除了传统的银行业务外，其中间业务的范围也很广，主要包括信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务等。他们既可以从事货币市场业务，也可以从事资本市场业务。正如美国经济学家乔治 斯科特曾
27、经形象地说过 “如果你病了，你去找医生如果你遇到纠纷，你去找律师如果你还有什么问题，你就去找银行家。 以美国银行业为例，看看其中间业务现状： 强大的盈利能力和优异的业绩来源于美国银行业多元化的经营视角和广阔的利润来 源空间，非利息收入的快速发展使得美国银行业业绩与国家利率政策2英国 1986 年允许银行、证券、保险跨业经营；德国也于 20 世纪 80 年代取消了对分业经营的限制；日本年通过新外汇管制法， 1997 年修改禁止垄断法加拿大也于 80 年代通过银行法修正案、业务交叉法案等一系列法 规。 7 的相关性大大降低，中间业务正在成为美国银行业稳定的利润支撑点。 从非利息收入结构来看： 20
28、07 年美国商业银行存款衍生业务收费占比10.2%，放款衍生业务收费占比 11.7%，外汇业务衍生收费占比 15%，交易业务衍生收费占比为 4.4%，而以手续费收入为主的其他收入占比最大为 58.7%。以摩根大通银行为例， 2007 年该行非利息收入中，交易和投资银行业务以及手续费收入之和几乎占到了非利息收入总额的 89%。 从中间业务利润增长情况来看：美国银行业非利息收入占 总收入的比重从1980 年的 18。 8%上升到 1996 年的 36.5%，到 2007 年达到 42.9%。比如美洲银行 2006 年非利息收入占比为 48.25%花旗银行为 53.67%，大通银行为 54.3%，到 2007 年三家银行非利息收入平均占比己高达 70%以上。 从中间业务总量来看：根据国际清算银行 2002 年发表的国际金融市场发展报告， 1983 年 2002 年，美国银行业的中间业务量从 9120 亿美元增长到308890 亿美元，增长 34 倍，从占银行所有资产的 78%上升到 154%，居于美国银行业前列的花期、美洲等五大银行集团， 在 1998 年其中间业务活动所涉及的资产总和己超过 2.2 万亿美元，而同期这几家银行资产负债项下的资产总额为 7800 亿美元，资本总额为 450 亿美元，中间业务活动所涉及的资产总额分别是资产总额、资本总额的近 3 倍和 49 倍。
