1、工程量清单计价模式下的工程项目投标报价风险管理研究摘 要2001 年 12 月在我国加入 WTO 以后，建筑市场运行机制和施工承发包方式日益与国际接轨。为适应我国建筑市场发展要求和国际市场竞争的需求， 建设工程工程量清单计价规范于 2003 年颁布，并从 2003 年 7 月 1 日起开始实施。 建设工程工程量清单计价规范（GB 50500-2008）又于 2008 年颁布，并于 2008 年12 月 1 日起施行，这两项文件的发布标志着我国开始全面推行工程量清单计价模式。工程量清单计价模式是一种与市场经济相适应，允许工程承包单位自主报价、通过市 场竞争确定工程价格的计价模式，施工企业参与投标
2、竞争的最终目的则是通过获得项目得到最大的利润，这投标竞争中的成功关键就是投标报价。但由于我国相应的配套措施不完善或未建立，及原有的定额计价模式的根深蒂固，使得工程量清单计价模式推行后施工企业面临较大的投标报价风险。因此，本文针对工程项目在投标报价阶段风险管理展开研究具有重要的实践意义。本论文首先在分析研究08计价规范的基础上阐述了工程量清单计价模式下的投标报价概念、构成、编制程序。其次，对投标报价的风险管理进行了阐述，包括风险识别、风险评估、风险应对的方法和过程，并通过一工程案例着重介绍了模糊综合评价法在投标报价风险评估中的实际应用，最后阐述了投标报价技巧的应用以及针对风险因素提出的风险应对策
3、略。关键词：工程量清单计价模式 投标报价 风险管理 模糊综合评价法Projects under the Bill of Quantities Mode Tender Offer Risk ManagementABSTRACTAfter Chinas accession to the WTO in December 2001, the construction market operation mechanism and Construction Contracting in an increasingly international. In order to meet the developm
4、ent requirements of Chinas construction market and the demand of international market competition, the “Quantity of Construction Works list pricing norms“ was promulgated in 2003 and implemented from July 1, 2003. Quantity of Construction Works list pricing norms “(GB 50500-2008) promulgated in 2008
5、, and shall enter into force as of December 1, 2008; the release of these two documents indicates that China began full implementation of the Bill of Quantities mode.Bill of Quantities model is adapted to a market economy, allowing the project contracting unit independent offer, through market compe
6、tition to determine the pricing model of the project price, construction enterprises to participate in the bidding competition, the ultimate goal to get the maximum profit through the acquisition of the project, which the key to success in the bidding tender offer. However, the corresponding measure
7、s in China is imperfect or not established, and the original fixed pricing model to deep-rooted, making the bill of quantities pattern after the implementation of construction enterprises face greater risk of the tender offer. Therefore, the study has important practical value in the bidding stage o
8、f risk management for the project. In this thesis, the first analysis of the study 08 on the basis of the valuation norms, “explained the concept of the tender offer in the bill of quantities mode, composition, programming. Secondly, the risk management of the tender offer is described, including ri
9、sk identification, risk assessment, risk response methods and processes, and through a Case focuses on the practical application of fuzzy comprehensive evaluation method in the risk assessment of the tender offer, the last described application of the tender offer skills and risk factors of risk res
10、ponse strategies.Key Words: Bill of Quantities Mode Tender Offer Risk Management Fuzzy Comprehensive Evaluation Method目 录第一章 绪论 11.1 研究背景与意义 11.1.1 研究背景 11.1.2 研究意义 21.2 工程项目投标报价风险管理的国内外研究综述 31.2.1 工程项目投标报价风险管理的国内研究综述 31.2.2 工程项目投标报价风险管理的国外研究综述 41.3 本文研究内容和技术路线 71.3.1 研究内容 71.3.2 研究方法 71.3.3 技术路线 8第
11、二章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价及其风险管理理论概述 102.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价的理论概述 102.1.1 工程量清单计价模式下投标报价的概念 102.1.2 投标报价的编制原则和前期准备工作 102.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价的构成及编制 142.2.1 投标报价的构成 142.2.2 投标报价的编制程序 202.3 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险管理理论研究 212.3.1 工程项目风险描述 212.3.2 工程项目风险管理及基本过程 212.3.3 工程项目投标报价风险管理 23第三章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别
12、253.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别概述 253.1.1 风险识别的特点 253.1.2 风险识别的过程 253.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别方法 26第四章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估 284.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估概述 284.1.1 风险评估的构成 284.1.2 风险评估过程 284.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估方法 284.3 模糊综合评价法在投标报价风险评估中的实际应用 344.3.1 工程概况 344.3.2 工程案例风险评估的基本过程 35第五章 工程量清单计价模式下工程项目
13、投标报价风险应对 405.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险应对策略理论 405.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价技巧的运用 415.2.1 不平衡报价法 415.2.2 针对工程项目特点的投标报价 425.2.3 针对招标方的投标报价 435.3 针对投标报价风险因素的风险应对策略 445.3.1 针对工期要求风险应对策略 445.3.2 针对材料价格上涨风险应对策略 45总结与展望 46参考文献 47附录 49致谢 50英文文献 51中文 译文 58天津理工大学届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究背景纵观历史，在我国过去长期的计划经济体制下，
14、建筑行业不被看作是生产行业，建筑产品不被当作商品，建筑产品的价格由政府规定，背离了价值规律。那时候没有合格的市场主体，也没有作为市场交换对象的客体，更无法形容供求机制、竞争机制、价格机制等市场机制，因此不存在建筑市场。人们所认识和接受的，完全是计划经济理论和实践。1978 年实行改革开放以来，建筑市场开始萌芽和发展，到 20 世纪 80 年代后才开始形成。1993 年国家明确提出“我国经济改革的目标是建立市场经济体制” ，从此建筑企业全面启动了市场体制的建设。于 1999 年颁布的中华人民共和国招标投标法标致着我国建筑市场的实际建立。建筑市场经过了 20 多年的建立、发展和开放的过程中，我国建
15、筑产品价格的市场化也经历了“国家定价国家指导价国家调控价”三个阶段 10，其最终目标是要建立以市场形成价格的价格机制。2001 年 12 月在我国加入了 WTO 以后，建筑市场运行机制和施工承发包方式日益与国际接轨。而我国长期实行的与高度集中的计划经济相适应的概预算定额管理制度也逐渐出现了严重制约建筑企业整体素质提高和可持续发展的现象。工程量清单计价（Bill of Quantities）是目前国际社会普遍使用而且切合市场经济实际的一种计价模式，它使政府定价改为企业自主报价，价格的高低全部由市场确定，定价权全部归还市场，实现建设工程价格的市场化。为适应我国建筑市场发展要求和国际市场竞争的需求，
16、2003 年建设工程工程量清单计价规范颁布，建设部提出从 2003 年 7 月 1 日起全面推行工程量清单计价的管理模式。住房和城乡建设部联合国家质量监督检验检疫总局又于 2008 年发布建设工程工程量清单计价规范 （GB 50500-2008） ，于 2008 年 12 月 1 日起施行，这两项文件的发布标志着我国开始全面推行工程量清单计价模式。我国工程造价管理主要阶段及特征如表 1.1 所示：天津理工大学届本科毕业论文2表1.1 我国工程造价管理主要阶段及特征表Table1.1 Engineering cost management major phases and characteris
17、tics of the table（资料来源：参考文献25）与传统的定额计价相比，清单计价的最显著特征是“政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格”，在不低于个别成本价的前提下，国家鼓励施工企业根据自己的施工方案和企业定额自主报价。实行工程量清单计价，其本质是以市场定价取代了原来的政府定价，真正将市场竞争机制引入建筑市场，因而可以称之为我国工程造价管理体制的一次革命。对施工企业方面而言，不仅仅要求工程造价计价人员需要从专业的角度，去适应新的计价依据的要求，更要求所有施工企业去适应这个变化；对于多数施工企业，新的管理机制既是挑战，更是机遇。1.1.2 研究意义工程量清单计价模式下的价格形式是以企
18、业定额为基础，按企业个别成本通过市场竞争形成价格。也就是说施工企业要依据招标人编写的工程量清单、相关工程的施工方案，结合自身企业技术水平、资金实力、发展战略、工程实际情况并考虑适当风险后自主报价 1,并和其他投标人竞争最终取得承包工程的资格。而施工企业参与投标竞争的最终目的则是通过获得项目得到最大的利润，这投标竞争中的 成功关键就是投标报价。时间 阶段 决策主体 主要特征1949-1957 概预算制度的建立 因大规模恢复重建需要，引进前苏联的概预算定额管理制度，对合理确定造价起到了积极的作用。1958-1966 概预算制度的消弱 概预算定额管理逐渐被削弱，概预算管理机构大量精简，从业人员分流，
19、概预算控制投资作用被削弱。定价阶段1966-1976 概预算制度的破坏国家概预算定额管理被严重破坏，定额被视为“管、卡、压”的工具而几乎废止，一度实行实报实销制。1977-1992概预算制度的恢复和发展此间颁发了关于加强基本建设概、预算、决算管理工作的几项规定；强调“三算”在基本建设管理中的作用和意义；建立健全的各级定额编制和管理机构，成立中国造价管理协会。指导价阶段1993-2003市场经济条件下工程造价管理体制的建立国家和企业 为适应社会主义市场经济体制要求，针对工程量预算定额编制和使用中存在的问题，提出并尝试了“控制量、指导价、竞争费”的改革思路；并在部分省市进行工程量清单计价试点。调控
20、价阶段2003-今与国际接轨的工程造价管理机制企业为主国家为辅对全部使用国有资产投资或国有资金投资为主的大中型建设工程，强制实行工程量清单计价，作为过渡期，工程量清单计价与定额计价并存于招标投标计价活动中。天津理工大学届本科毕业论文3本文认为只有在熟悉工程量清单计价模式投标报价的前期准备工作、编制原则、构成、估价询价、编制程序等相关内容的基础上，才能发现在投标报价阶段施工企业将会面临哪些问题，承担怎样的风险，针对这些风险施工企业又该如何进行有效的风险管理来保证中标后利润的最大化。以上问题都是本文的研究重点及意义所在，也为建设工程承包商的发展提供了重要的参考价值。1.2 工程项目投标报价风险管理
21、的国内外研究综述1.2.1 工程项目投标报价风险管理的国内研究综述根据各参考文献总结出工程项目投标报价风险管理的国内研究观点汇总如表1.2所示:表1.2 工程项目投标报价风险管理的国内研究观点汇总Table1.2 Tender offer risk management in projects abroad, view summary文献作者国外学者对工程项目风险管理的研究成果国外工程项目风险管理的研究特点国外工程项目风险管理研究评述亓璐美国项目管理学会(PMI)于1984 年制定了 PMBOK (Project Management Body of Knowledge)，这是对项目管理所需的
22、知识、技能和工具进行的概括性描述，在这项体系中，项目风险管理被作为一个重要组成部分来研究。上世纪 70 年代起，国外学者对合同中业主与承包商的风险责任问题进行了研究与探讨,又在 80 年代对工程保险，地质及环境不确定风险、费用超支风险、工期延误中的责任、技术风险和设计风险等领域习进行了更为广泛的研究。国外对建筑工程项目风险管理的研究起步比较早也比较深入；国外对造价风险管理的研究成果仅仅是集中在项目风险的预测与分析，而在工程造价风险管理方法的研究还没有一个比较系统的成果。李燕滨最具有代表性的期刊是英国的International Journal of Project Management ，其中
23、经常刊登有关工程项目风险管理的文章。常刊登有关工程项目风险方面文章的杂志还有： Risk Analysis The Engineering Economist 等，与此有关的还有其他杂志Mathematics and Economic，Decision Sciences，Management Science 等。在西方工业发达国家，工程风险评价的应用范围很广，从最初的国防、航天和建设部门广泛应用到医药、化工、矿山、石油等部门和项目。英美等国的许多部门在应用工程项目风险管理技术的同时，还编著并且不断修订针对本部门特点的工程项目风险管理手册，从而能够保证采用工程项目风险管理的科学化、规范化和制度化
24、。对于投标报价的风险，国外的研究一般是从项目的全寿命周期出发，研究分析项目投标过程中的风险因素，开发风险评价的相关软件，并进行分析。同时，国外对于风险评价而言，一般是从风险的识别，度量和控制的角度出发，利用了多种方法进行分析研究。刘志建Mowbrayeta 系统地介绍了风险管理的概念，英国的风险研究也是国际上项目风险研究领域的主流之一。例如Chapman(1987)提出风险工程工程项目风险管理的研究自二战以来在国外经过几十年的发展，已经取得了丰硕的成果。目前已有大量的专著和论文出现，已经形成比较完整和系统尽管工程项目风险管理日益成熟，但目前主要集中应用在技术风险、设备质量风险和可靠性工程等方而
25、，对工程项目投标风险领域进行系天津理工大学届本科毕业论文4续表 1.2文献作者国外学者对工程项目风险管理的研究成果国外工程项目风险管理的研究特点国外工程项目风险管理研究评述杜汉能1963 梅尔和赫奇斯合著Risk Management in Business Enterprise ；1983 世界各国专家学者共同讨论并通过“101 条风险管理准则”，以作为各国风险管理的一般准则（其中包括风险识别与衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职工福利退休年金、国际风险管理、行政事务处理、保险单条款安排技巧、交流） 。18 世纪产业革命，法国管理学家享端.法约尔在一般管理和工业管理一书中才正式将风险管
26、理思想引进企业经营领域。直到 1949 年，首次用“风险管理” 一词。但长期以来没有形成完整的体系和制度；到了上世纪 50 年代，美国才把它发展成为一门学科。风险管理的发展历史悠久，有很多的著作来诠释项目风险管理理论。苏奕静1931年美国管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题英国的克里斯查普曼教授提出了工程项目风险管理系统研究的思想，其著作提供了将风险管理综合到项目管理中的框架体系，定义了一般的风险管理过程，并说明了如何将项目风险管理过程纳入到项目生命周期的各个阶段中。国外的学者除了对造价、工期风险等风险进行独立研究外，还有不少学者
27、对风险的相关性进行了研究，如美国克罗拉多大学的对投资项目运用CIA(Cross-Impact Models)分析风险间的关系；美国Texas A仇一颗、仇劲松运用灰色系统理论和层次分析法建立了灰色多层次评价模型，评估公路建设中的工程造价风险。我国的风险管理起步比较晚，在上世纪 80 年代，风险管理理论传入我国，随后在生产实践中，我国学者将其充分应用于大型土木工程项目管理中。但是由于风险处理手段落后以及风险识别困难等原因导致工程风险管理在实践中缺乏规范的专项管理。目前，我国许多大型工程项目，如京九铁路、三峡工程中都已经开展了风险管理研究，并取得了一定成效，随后，风险管理研究又应用于金融、房地产等
28、领域；由于我国学者对于工程建设领域的风险管理并未做细致研究，这使得我国在这一领域的研究仍处于初级阶段。李燕滨从定性研究来看，清华大学郭仲伟教授 1987 年编写的风险分析与决策一书，全面系统的研究了风险分析与决策的方法，郭教授在书中主要是借鉴国外风险理论，指导人们如何对风险进行定性与定量相结合的研究。对于项目风险管理而言，我国的研究同样多从风险管理的内容出发进行研究，一般而言，是根据项目风险的识别，衡量，防范和控制的角度出发进行分析。对于项目风险管理的实务，具体的方法是：建立风险管理小组，进行阶段性分析评议，从事公关活动。在工程承发包领域，风险管理的研究远远跟不上业主和承包商的需求。总的来说，
29、无论是理论研究方面还是实践方面，我国的工程项口风险管理水平都与西方发达国家有很大的差距，值得我们进一步研究和探讨。刘志建1996 唐晓阳采用模糊数学建立了工程项目造价估算模型；齐锡晶等(1999)对施工企业投标风险评价进行了研究；1999 卢德林用模糊数学方法来估计投标风风险；1999 青悦红用一个具有吸收态的马氏链描述承包商的投标行为。国内的学者也做了大胆的尝试，从不同的角度和方法对投标风险管理进行了研究。期刊论文中主要是投标风险管理的某一部分进行研究，而全面的研究中缺少定量分析，而且研究不深入。国内关于项目风险管理尤其是投标风险管理目前还比较薄弱，还缺少全面、系统的研究成果。杜汉能1989
30、 吴鸣在经济风险论：从风险角度对中国实现经济问题的研究在应用方面也取得很大成就。例如国家重点科技攻关“三峡工程重大科学技术研综合利用了风险的理论和方法，以具体的大型水利工程三峡工程为背景，研究投资项目经济风险、投资膨胀工期风险和财务风险，取得在我国，风险管理虽刚刚起步，但已在大型工程项目建设、国际工程、金融、房地产等领域开展应用研究，并且取得了较为明显的实际效天津理工大学届本科毕业论文6究“项目中，包含了三峡工程的风险研究。从 1987 年，天津大学管理学院“三峡工程风险研究”课题组承担了三峡工程的风险分析研究，在国内首次对大型工程项目进行了风险分析与评价。很多重要研究成果。作为“三峡工程经济
31、评价研究”的组成部分，获得国家科委科技进步一等奖，作为“三峡工程重大社会与经济问题研究”的组成部分，获得国家科委科技进步三等奖。果。在上世纪 80 年代未，随着改革开放带来的经济高速发展，不少学者开始关注经济发展潜在的风险，并对其进行研究。续表 1.3 文 献作 者国内学者对工程项目风险管理的研究成果国内工程项目风险管理的研究特点国内工程项目风险管理研究评述杜汉能1989 吴鸣在经济风险论：从风险角度对中国实现经济问题的研究在应用方面也取得很大成就。例如国家重点科技攻关“三峡工程重大科学技术研究“项目中，包含了三峡工程的风险研究。从 1987 年，天津大学管理学院“三峡工程风险研究”课题组承担
32、了三峡工程的风险分析研究，在国内首次对大型工程项目进行了风险分析与评价。综合利用了风险的理论和方法，以具体的大型水利工程三峡工程为背景，研究投资项目经济风险、投资膨胀工期风险和财务风险，取得很多重要研究成果。作为“三峡工程经济评价研究”的组成部分，获得国家科委科技进步一等奖，作为“三峡工程重大社会与经济问题研究”的组成部分，获得国家科委科技进步三等奖。在我国，风险管理虽刚刚起步，但已在大型工程项目建设、国际工程、金融、房地产等领域开展应用研究，并且取得了较为明显的实际效果。在上世纪 80 年代未，随着改革开放带来的经济高速发展，不少学者开始关注经济发展潜在的风险，并对其进行研究。苏奕静2002
33、张建设提出了面向项目过程的项目风险管理框架体系，该体系的运作会实现对项目实施过程中风险的适时跟踪和控制，减少项自实施结果不确定性。2004金德民建立全寿命期的风险管理决策支持系统，通过建立集成化的风险管理系统来满足不同复杂程度、不同管理水平以及不同阶段的项目风险管理过程的建模需求和与风险应对有关的知识需求，完善我国工程项目风险管理的过程和体系，并使之趋向规范化、标准化。1.多数风险研究侧重于某一技术侧面，如投标报价策略项目决策分析、风险响应技术及国际工程的政治风险分析等等，关于工程风险的系统分析仍将是今后风险研究的发展方向。2.多数风险研究仍然以定性研究为主，涉及定量研究仍然困难重重。3.随着
34、计算方法的日趋成熟和计算机的广泛应用，风险管理以定性研究为主的局面将被打破，定性与定量相结合的研究方法将是今后风险管理的发展方向。我国的专家学者对风险管理进行了积极地研究，在理论及应用研究上取得了一定的成绩，总体上我国的风险管理水平不高，还处在学习吸收，摸索研究的阶段。目前，我国还没能将风险管理理论方法与实际操作有效地结合，在实际项目中风险管理的应用并不多见，理论实践的范围、程度有待拓展，这与发达国家相比有着不小的差距。严春明最早是从二十世纪八十年代开始的，主要是在金融、房地产、大型项目投资领域开展了一定的应用研究。八十年代清华大学开始进行风险管理课题的研究和讲座，但当时尚处于概念引进和方法介绍阶段。十多年来，我国关于风险管理的探讨大都还局限在一定的层次上，没有取得较大的突破，其间工程项目风险管理的著作也很少，工程项目的风险管理一直处于摸索阶段，缺乏理论上的提升和实践的指导。在近几年，我国在在大型工程项目的实践中，也取得了较为明显的效果。无论是理论研究方面还是实践方面，我国的工程项目风险管理水平都与西方发达国家有很大的差距。
