1、1中小企业业务风险的“经营”之道中小企业在国民经济和社会发展中扮演着日益重要的角色，但存在的风险也不容忽视。 在当前中国经济增速放缓的背景下，中小企业更容易受到宏观经济波动的影响，总体抗风险能力较差。尤其全球金融危机以来，国外经营环境恶化、国内经济形势复杂，均对中小企业发展产生了一定的冲击。中小企业亏损面加大，在一些行业（如钢贸、光伏等） 、一些地区（江浙等外向型地区）中小企业停产、破产、老板跑路等情形有所增加。 相比上市公司和大型国企，中小企业普遍尚未建立完善的现代企业制度，家族企业占比很高，公司的重要决策往往是实际控制人的“一言堂” ，加大了企业的经营风险。 在财务透明度方面，出于避税或是
2、降低成本等原因，中小企业缺乏真实、准确、有效的财务会计信息。近年来曝光的一系列财务造假事件，反映出中小企业财务会计核算体系的不健全，进一步加深了银企之间的信息不对称。 以往中小企业普遍规模小、轻资产，缺乏银行能够认可的有效足值的抵质押品。如高新技术产业、文化创意产业的中小企业，固定资产较少，企业核心价值反而是特许经营权、专利、商标等。 此外，在我国社会征信体系尚未完全建立的情况下，部分中小企业诚信经营意识淡漠，骗取银行贷款、非法集资、卷入高利贷等事例屡禁2不绝，在经济下行期甚至有进一步抬头的趋势。 上述种种风险都造成了中小企业“贷款难”和银行“难贷款”的现实困境。应当说，解决中小企业（小微企业
3、）融资难、融资贵的问题，是世界各国政府、监管当局和银行同业面临的共同难题，也只有依靠各方共同努力方能根本解决。 例如，政府如能进一步合理确定中小企业税负，则中小企业出于“逃税”目的的财务作假会大大减少，其财务真实度的提升对银行融资的顺利获批将是巨大的利好。再如监管当局如能在社会诚信管理上进一步加大力度，司法系统的审判效率、执行效率进一步提高，则对银行信贷权益的保障无疑将大大增强。 从银行自身来讲，支持中小企业发展、拓展客户基础和收入来源，既是其应有的社会担当，更是巨大的机遇和挑战。随着金融脱媒，大企业越来越少地依赖银行；而利率市场化、人民币国际化的大趋势，都使得银行的经营压力空前加大。积极开拓
4、中小企业业务，不管对中小银行还是对大银行，都是现实的课题。而要拓展中小企业业务，风险管理无疑是核心环节。笔者以为，商业银行在中小企业授信风险管理方面应注意以下一些问题： 商业银行要秉承“收益覆盖风险”的基本理念。中小企业授信业务从本质上说是“高风险高收益”的业务。不论采取何种风控措施，这种本质特征难以改变。因此，要通过合理定价覆盖银行所面临的信用风险、市场风险、操作风险等。银行履行社会责任支持中小企业发展，不等于发放“政策性贷款”或“扶贫贷款” 。商业银行最根本的社会责任是确保3千千万万储户的权益，确保存款的安全。银行一定不能为了短期利益盲目放贷。 在资产组合配置方面银行应加以重视。在组合层面
5、主动管理，较之单一客户、单一交易的管理更为重要。银行应通过比率分析、趋势分析等计量分析方法，合理确定资产组合分布。并结合通过对宏观经济、市场环境、行业风险和银行获利等多种因素的综合情景分析结果，监控中小企业信贷资产的行业分布、地区分布及其风险与收益状况，最终确定业务发展优先级。还可根据资产五级分类情况及资产质量迁移情况，预设资产质量监控指标进行监控管理。 在授信过程中，银行要兼顾审批预警并重。银行在中小企业授信业务中要既重审批，也重授后管理及风险预警，因为中小企业的经营变化、波动远比大企业明显。银行应对授信客户进行日常监控，对各种风险信号进行调查、归纳及分析，及时调整策略并采取风险控制措施，做
6、到早发现、早预警、早处置、早回收。 银行还要注重现场调查，以及“三品三表”等非财务因素的调查核实。基于中小企业普遍财务报表不真实、不全面的情况，为缓解信息不对称，银行应通过对企业主人品、企业产品、抵质押品和企业水表、电表、税表（或海关报表）等的审查，力求了解企业真实经营状况和主要风险因素，合理地选择客户及给予适当的授信额度。 此外，银行应以供应链为切入点，通过物流、资金流、信息流的控制实现中小企业的信用增级。中小企业发展看似各自为营，但彼此之间又存在着千丝万缕的关系。作为银行，与其单一地寻找和看待一个个中4小企业，不如将其置于整个产业链、供应链加以分析判断，有效控制风险。 在抵质押方式上，银行
7、应有所作为和不断创新。银行要转变思路，积极探索包括存货动态抵押、专利权、商标权、版权质押、应收账款质押等新型抵质押方式，保障授信安全。 在探索统一授信模式上，银行应考虑将中小企业授信与其关联企业授信、担保企业授信以及企业主（家庭成员）个人授信统一管理、总量控制，防止中小企业多头授信、过度授信。同时，链条上任何一笔授信发生风险事项，也应作为全部授信的风险事项及时采取措施。 中小企业授信业务的操作风险和道德风险较高，银行要落实内部控制、 “四眼原则” ，客户经理一般应由双人开展业务调查，风险经理亦应独立于业务前台自主审查。银行还应建立科学的问责机制，既鼓励业务开展，也坚决防范道德风险。 （东方财富网）
