1、我国商业银行信贷风险管理存在的问题及对策研究【摘要】随着金融经济飞速发展，金融体系改革不断深入，我国商业银行在资金融通等方面的地位和作用越为突出。本文在对我国商业银行信贷风险管理的现状进行分析的基础上，找出了信贷风险管理存在的问题，从建立信贷管理系统、建立风险预警系统、构建信贷风险审计监督体系等方面入手提出加强我国商业银行信贷风险管理的对策。 【关键词】商业银行 信贷风险 风险管理 一、我国商业银行信贷风险管理现状 （1）信贷风险管理组织结构现状。依据传统的信贷风险管理思路，信贷部门职能的设置从信贷管理的各环节出发，更多地倾向于贷款的贷前调查、贷中审查和到贷后检查三个环节。信贷管理部负责日常贷
2、款的审核发放，其中内设一个贷审会，专门审批贷款发放业务；稽核局负责对已发放的贷款进行检查，清收办公室负责清收不良贷款。除以上三个部门外，还设立了信贷管理委员会，不属于常设的职能部门，由党委书记、理事长任委员会主任，单位其他党组成员任副主任，各部门领导任委员。 （2）信贷风险管理制度建设现状。从信贷风险管理制度建设情况看，制定了“贷款流程指引” 、 “贷款三查制度” 、 “不良资产管理办法” 、“贷款质量五级分类管理办法” 、 “呆账核销管理办法”等 5 项信贷管理制度。 （3）信贷风险管理流程现状。现行的信贷业务流程主要是根据贷款发放的过程，人为划分为贷前调查、贷中审查和贷后检查三个环节。 第
3、一，贷前调查。贷前调查的目的是了解掌握借款人的资产负债状况和偿债能力，是贷款业务管理的开始。对于公司法人类贷款，在信贷管理部收到借款人提交的贷款申请后，根据借款人提交的相关材料，指派信贷人员到借款企业进行实地调查。主要查看企业的资产负债表、损益表、产权变动表和公司章程以及资金运用等具体情况，通过调查取证，综合评定其运营管理的实际状况，固定资产产权是否真实清晰、资金运用及周转是否正常合理等。并对企业的产品销售合同和财务税收资料进行初步分析，判断合同是否真实合法、企业还款来源是否充足可靠等；对于自然人类贷款，当收到借款人的贷款申请后，若是有价证券或存单类质押贷款，则重点审查单证的真实性和有效性，若
4、是房产抵押贷款，则要重点审查房产的产权是否清晰、产权属性是否符合贷款条件以及房产的市场公允价值、变现能力状况等；第二，贷中审查。对于公司法人类贷款，主要目的就是为了明确借款人的第一还款来源情况，由信贷部根据借款人经营管理情况和财务资金现状，对其所申请的借款原因、用途、金额、担保方式、还款期限和还款方式进行详细审查，并根据借款人的信用记录和抵质押物、担保人等情况评估该笔贷款的风险度；第三，贷后检查。贷后检查工作由信贷管理部和稽核局共同承担，其中，信贷管理部主要是对借款人实际经营情况和还款能力进行实时跟踪监测，发现异常情况及时采取相关措施，尽量减少农村信用社损失；稽核局主要检查已发放的贷款业务，对
5、借款人和贷款审批手续进行贷后检查，发现问题及时做出补救办法以及处理相关责任人。 二、我国商业银行信贷风险管理存在的问题 （1）信贷风险管理思想淡薄。在追求利益最大化目标的影响下，信贷营销成为商业银行的核心业务，而不断增加贷款投放总量成为各级商业银行经营的首要目标，同时信贷业务流程建设管理也成为商业银行的工作重心，相比之下，信贷风险管理被各级商业银行所淡化。 （2）信贷风险管理组织结构滞后。信贷风险管理组织结构设置没有脱离传统的信贷管理组织结构设置模式，仍就按照贷款业务管理的各环节设置职能部门，并未强调信贷风险管理的理念和原则，不能充分发挥在风险识别、风险评估、风险监测和风险控制各环节的职能，信
6、贷风险管理尚不能满足日趋发展的信贷业务的需要。 （3）信贷风险管理制度缺失。信贷风险管理制度只是在形式上对信贷资产进行了分类，大部分规章制度也仅仅是围绕信贷业务管理流程而制定的，仅有的与信贷风险相关的制度也只是一些分类管理办法。严格的说，并没有以信贷风险管理为核心，对信贷风险管理的各环节、原则方法、程序流程等进行明确规定，没有实现信贷风险管理的制度化、规范化和模式化。 （4）信贷风险管理流程偏差。由于现行的信贷风险管理流程与信贷业务管理流程混淆在一起，并未单独从信贷风险管理的角度出发，而设计独立的风险管理流程，在流程设计的出发点上就存在严重的偏差，这种流程上的偏差很难发挥信贷风险管理的作用，在
7、流程设计上就留下了信贷风险管理的隐患。在实际操作上，由于风险管理与信贷业务经营都是由信贷管理部实施，在风险的管控上造成了自己监督自己，其效果并不理想。而风险管理与业务经营同时进行也是不可取的，一旦发现信贷风险，其贷款业务正在进行或已经结束，而没有时间进行信贷风险控制。这种流程上的缺陷实质上是缺乏风险管理理念，从而导致流程的设计出现偏差。 三、加强我国商业银行信贷风险管理的对策 （1）建立信贷管理系统。信贷管理系统是以客户为中心的信贷管理系统，实现资源共享、客户共享、信息共享，在平台的基础上，顺应信贷业务发展与加强风险管理的需要，依托科学的信息技术手段，使信用社贷款业务系统平台化。 （2）建立风
8、险预警系统。风险预警系统是银行业风险管理体系重要组成部分，是指金融监管部门根据对金融机构风险状况的动态和静态检测情况，通过一定的技术手段，对风险较大和风险突然加剧的金融机构及时进行预警的内容和方法，以督促金融机构加强防范和化解风险工作。信贷风险监控预警工作是一项长期的、系统的任务，为保证风险监控预警工作安全顺利实施，就要建立一套科学完整的预警系统和预警制度。建立风险预警系统应主要考虑以下几个方面：一是建立健全组织管理体系，为风险预警系统的实施提供管理平台。二是加大科技投入，建立一套连续完整的风险预警数据库。三是改进风险预警的计量方法和管理手段，注重培养和寻求高素质的风险管理人员，充实风险预警系
9、统人力。 （3）构建信贷风险审计监督体系。为了全面提高信贷风险监督防范水平，树立合规经营理念，促进各级高管履职尽职，本着审计监督工作的独立性、权威性、有效性和及时性原则，按照系统性、建设性和科学性要求，优化整合配置现有稽核资源，构建统一、独立、科学、有效的信贷风险审计监督体系。做实做强经营法人单位的审计监督工作，充分发挥审计职能作用，提高审计工作效率和审计质量，有效防范和控制信贷风险。建立省、市、县三级管理的信贷风险审计监督体系，建立和完善审计监督工作制度，建立快速报告制度，对审计监督现场发现的重大信贷案件和违法违规事件建立快速报告制度，及时采取措施，防止问题的恶化、风险的加剧。对内部人参与顶名冒名贷款的疑似案件和管理上存在重大问题和漏洞的，要即时上报。
