1、小微企业行业风险管理中存在的问题及对策研究摘 要：为落实国务院支持小微企业发展的“国九条” 、拓宽小微企业融资渠道，小微企业专项金融债、中小企业区域集优融资计划等政策、产品相继出台，为缓解小微企业当前的融资困境展露了曙光。文章认为，在确保小微企业资金可得、生产经营可持续的同时，合理分散、分担信用风险，将是接下来重点关注的问题。 关键词：小微企业 行业风险 风险管理 中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2013）07-256-02 长期以来，信用等级低、信用风险大一直是小微企业融资难的症结之一。专项金融债、存贷比计算优惠、风险权重降低等政策的推出，调动了金融机构为
2、小微企业“输血”的积极性，但也将积累大量的信用风险。显然，从保障小微企业融资可持续发展的角度来看，落实行业风险缓释机制是提升中小企业信用等级、破解中小企业行业风险管理难题的关键。 一、小微企业行业风险管理中存在的问题 小微企业信贷风险不仅仅是中国面临问题，也是世界性的问题。对于快速发展的中国，此问题显得更加的突出，造成小微企业信贷风险的原因是多方面的。主要包括以下几个方面： 1.小微企业方面的因素。小微企业由于管理制度不规范，产品竞争力不足，财务制度不完善，导致小微企业信贷存在一定的风险。首先，小微企业在管理制度上不规范，管理水平低下。小微企业大多规模较小，企业员工素质普遍较低，员工技术水平不
3、高，同时小微企业大多是家族式企业，企业决策权过于集中，对于小微企业所有者来说，普遍重视企业生产经营，忽视了企业管理制度建设，这些管理制度建设方面的问题都会给小微企业带来风险。其次，小微企业产品缺乏市场竞争力。由于小微企业在规模上相对较小，企业没有足够的资金支持，企业在产品创新上缺乏足够的技术人才来进行创新研究，企业投入市场的产品无法形成比较优势，企业产品无法更上更新换代的步伐，结果导致小微企业产品无法形成市场竞争力。最后，小微企业财务制度不完善。一方面小微企业在财务管理制度上不完善，财务管理人员素质普遍不高，对达到避税及融资的目的，小微企业在财务报表制定上存在严重的会计信息失真情况，给金融机构
4、信用评估带来困难，导致信贷风险，另一方面，小微企业由于资本贮备不足，企业没有足够的固定资产抵押，也导致金融机构信贷风险。 2.金融机构方面的因素。首先，金融机构信用评级制度不完善。由于我国金融机构信用评级制度发展较晚，我国金融机构对小微企业信用评级制度建设上还不完善，同时由于小微企业财务报表失真情况严重，更给银行信用评级造成困难。其次，风险收益不匹配。由于小微企业抗风险能力普遍较低，小微企业信贷对于金融机构来说风险较大，而小微企业信贷又不能带来高收益，小微企业信贷风险和收益并不匹配。最后，金融机构自身观念问题。在大型金融机构为主导的信贷市场结构中，这些大的银行在所面对市场竞争相对较小，自然而然
5、的会产生出一种风险厌恶，为了避免风险，金融机构常常选择将多数贷款投向中央或地方政府担保的基建项目，政府主导型项目信贷增加使得企业尤其是小微企业贷款并没有实质性的增长，反而有所减少。 3.外部环境方面的因素。外部环境方面的因素主要包括两个方面，一是小微企业信用制度不成熟，二是中介结构素质参差不齐，金融机构和小微企业之间存在信息不对称的问题。对于小微企业信用制度来说，主要是小微企业重视企业生产，忽视会计信息披露，会计信息披露失真情况严重，小微企业财务报表的编制不规范，虚假成分较多。金融机构很难全面的了解和判断企业的真实内部情况，信息的不准确使金融机构难于防范企业贷款前的逆向选择和贷款后的败德行为。
6、对于中介机构来说，特别是担保这一块，虽然担保行业成良好趋势发展，但是担保难仍是造成企业信贷风险的一大原因。这主要是因为我国的担保机构发展的时间并不算长，成长并不成熟，许多的问题、可担保的界限都比较模糊，大多数担保公司担保机制不完善，内部管理不善，给银行信贷担保带来影响。 二、控制小微企业行业风险管理的建议 为降低金融机构对小微企业信贷的风险解决小微企业融资难的问题，应该遵循着小微企业信贷风险管理应该遵循全面性、系统性、谨慎性的原则，才能达到通过建立有用的，适合地区实际情况的信用风险管理体系，制定风险管理制度，程序和措施，提高银行贷款的质量，及时识别可能存在的风险，对风险进行监测并及时控制，确保
7、信贷风险在合理的范围内，尽量减少不良贷款，确保银行资产的合理流动的目标。同时，必须完善小微企业信贷制度，降低小微企业信贷风险。具体来说，控制小微企业信贷风险可以从以下几个方面着手： 1.正确认识到金融机构发展小微企业信贷业务的意义。虽然小微企业信贷业务存在较高的风险，但不是代表金融机构因此要完全放弃小微企业信贷业务，小微企业信贷业务仍有积极的一面。一方面由于股票、债券、租赁等金融市场对金融机构业务造成冲击，金融机构发展小微企业信贷业务可以得到增收的目的，另一方面相对于大型企业而言，小微企业信贷利率虽然在前几年有所降低，但从小微企业从银行获得贷款的利率都有明显上浮的迹象来看，开展小微企业信贷业务
8、还是能给银行带来更大收益的。 2.树立现代化的风险管理理念。为加强小微企业信贷风险管理，必须树立现代化的风险管理理念，加强全面风险管理能力的培养，提高管理人员风险识别水平，不断完善金融机构风险管理方式和管理制度，确保在风险可控范围内提高银行盈利能力。 3.完善金融机构风险管理结构。首先，要实行区域化特色，建立专业化的前台营销团队。其次，组建专业化的小微企业信贷业务后台业务部门，金融机构分支结构应设立单独的小微企业贷款审批部门，金融机构分支机构内部要建立专门的小微企业市场营销部门。最后要设计产品创新平台。 4.建立多样化的担保方式。金融机构通常更加愿意接受以不动产作为信贷担保物，但小微企业普遍缺
9、乏像房地产等不动产的抵押物，在小微企业中应收账款和存货往往占了很大一部分。所以为小微企业寻找出更多的担保方式，即扩大了它担保的保证措施范围，可以有效地管理企业信贷风险。 5.设计全过程的风险管理体系。风险管理的责任风险管理系统的整个过程是扩散到每一个岗位和整个信贷业务流程业务的每个方面。金融机构风险管理人员应最大限度地发挥主动性，积极性和创造性。首先，金融机构要发展小微企业信贷业务，必须从制度和管理等方面对企业运营的高风险有清晰的认识，要针对小微企业信贷风险特点，强化贷前风险控制环节，加强贷前调查，降低信息不对称所造成的缺点，防止信贷风险的发生源。其次，制定有效的风险防范措施，切实做到风险可控
10、。采取“全程跟踪、动态管理”的方式加强事中控制。每一笔贷款的支付，信贷经理必须设计动态跟踪定期访问记录。增强的动态跟踪的借款人，贷款的目的，抵押品的价值和财务报表和其他资料。合理划分贷款，主动发现和揭示的预警形成的隐性风险。发现小微企业业务发展和风险管理之间的最佳平衡的唯一途径。最后，在问题贷款和不良贷款处理问题上，责任的贷款系统的设计。第一个问题贷款应坚决及时揭露，一旦存在欺诈行为，法律保护应立即采取措施，以防造成更大的损失。其次，设计中小型企业贷款内部考核和责任追究制度，是加强事后监督的一项重要措施。 参考文献： 1.万良杰.破解小微企业发展的困境J.盐城师范学院学报（人文社会科学版） ，
11、2012（3） 2.张颖颢.小微企业实施知识产权战略的重要意义J.商业文化（上半月） ，2012（4） 3.黄冠豪.扶持小微企业的财税政策思考对浙江部分小微企业的调研J.中国证券期货，2012（6） 4.乔铁松.破解小微企业融资难问题的探讨J.中小企业管理与科技（上旬刊） ，2012（5） 5.曲丽秋.浅谈小微企业政策性保护措施J.中小企业管理与科技（上旬刊） ，2012（5） 6.李耀.引导民间资本缓解小微企业融资难的困境J.知识经济，2012（8） 7.张玉.小微企业与银行信贷关系的博弈策略探析J.金融监管研究，2012（4） （作者单位：东营市市容环境卫生处 山东东营 257091） （责编：贾伟）
