1、本科毕业设计论文届论文题目商业银行信贷风险防范与管理以建设银行台州支行为例所在学院商学院专业班级财务管理学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名_日期_I摘要在我国，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。随着市场经济的发展，经济全球化的大趋势之下，商业银行所处的金融环境于内于外都发生了巨大的变化，所面临的信贷风险也不断增强
2、。如何防范与管理商业银行信贷风险是商业银行稳健营运的关键，也事关我国的经济发展速度与金融体系安全，是我国当前经济理论界十分关注的重要理论课题，是当前众多商业银行急需迫切要解决的关键问题之一，也是课题研究的一个重要问题。本文以信贷风险理论为基础，研究防范商业银行信贷风险的必要性，从而明确国内现存的风险管理防范问题现状及原因，然后以建设银行台州支行为例，采用实地调研、收集数据，进行具体分析，通过介绍其基本情况，分析其信贷对象和产品，根据相关数据，明确其存在的信贷风险方面的优势与不足，从风险管理流程、客户产品风险管理、信贷管理机制、信贷管理人员方面提出有利于风险防范的措施，从而引导商业银行规避信贷风
3、险，实现金融安全。关键词商业银行；信贷风险；贷款资金IIABSTRACTINOURCOUNTRY,THECOMMERCIALBANKLOANSBASEDONINDIRECTFINANCINGMODEISTHEDOMINANTWITHTHEDEVELOPMENTOFMARKETECONOMYANDTHETRENDOFECONOMICGLOBALIZATION,THECOMMERCIALBANKSINTHEFINANCIALENVIRONMENTINCHINAORABROADHASUNDERGONETREMENDOUSCHANGES,THECREDITRISKALSOINCREASESCEASEL
4、ESSLYHOWTOPREVENTANDCONTROLTHECREDITRISKOFCOMMERCIALBANKISTHEKEYOFSTEADYOPERATIONFORACOMMERCIALBANKITSALSORELATEDTOTHESPEEDOFECONOMICDEVELOPMENTANDTHESAFETYOFTHEFINANCIALSYSTEMITSAVERYIMPORTANTTHEORYTOPICWHICHOURCOUNTRYCURRENTECONOMYACADEMIAPAYSCLOSEATTENTIONTOWHATSMORE,ITSONEOFTHEKEYPROBLEMSFORTHEL
5、ARGENUMBEROFCOMMERCIALBANKS,ALSOTHESUBJECTOFANIMPORTANTRESEARCHPROBLEMTHISPAPERBASEDONTHETHEORYOFCREDITRISK,STUDYABOUTTHENECESSITYOFPREVENTIONTOCOMMERCIALBANKCREDITRISK,SOASTOCLEARTHEEXISTINGDOMESTICRISKMANAGEMENTPROBLEMSANDREASONS,ANDTHENASTHECONSTRUCTIONBANKTAIZHOUBRANCHFORANEXAMPLE,BYUSINGTHEFIEL
6、DINVESTIGATION,DATACOLLECTION,CARRIESONTHECONCRETEANALYSISTOINTRODUCTIONTHEBASICSITUATION,THENANALYSISITSOBJECTANDPRODUCTOFCREDITACCORDINGTOTHERELEVANTDATA,FINDOUTTHEADVANTAGESANDDISADVANTAGESOFITSEXISTINGCREDITRISKASPECTS,PUTFORWARDMEASURESWHICHAREINFAVOROFRISKPREVENTIONFROMTHERISKMANAGEMENTPROCESS
7、,CUSTOMERPRODUCTRISKMANAGEMENT,CREDITMANAGEMENTSYSTEM,CREDITMANAGEMENTINORDERTOGUIDECOMMERCIALBANKSTOAVOIDCREDITRISKANDACHIEVEFINANCIALSECURITYKEYWORDSCOMMERCIALBANKCREDITRISKCREDITFUNDSIII目录1商业银行信贷风险的概述111商业银行信贷风险概念112商业银行防范信贷风险的必要性22商业银行信贷风险管理的现状421信贷经营管理机制不健全422信贷管理方法和手段落后423贷款资金趋向长期化524银行间恶性竞争52
8、5信贷员综合素质不高63建设银行台州支行信贷管理现状731建设银行台州支行基本情况732建设银行台州支行的信贷管理制度84建设银行台州支行信贷风险分析1041信贷服务对象与产品1042贷款情况具体分析1243信贷风险产生的因素分析175建设银行台州支行信贷风险防范对策1951建立有效的信贷管理机制1952完善信贷风险管理流程2053以产品多维组合控制风险2154实行信贷人员考核激励机制22参考文献23致谢241在我国，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。随着市场经济的发展，经济全球化的大趋势之下，商业银行所处的金融环境于内于外都发生了巨大的变化，所面临的信贷风险
9、也不断增强。如何防范与管理商业银行信贷风险是商业银行稳健营运的关键，也事关我国的经济发展速度与金融体系安全，是我国当前经济理论界十分关注的重要理论课题，是当前众多商业银行急需迫切要解决的关键问题之一，也是课题研究的一个重要问题。本文采用实地调查，对商业银行信贷风险防范与管理进行相关研究，希望帮助商业银行树立正确的风险意识，提出有利于该银行信贷风险管理系统运行的保障措施，从而为商业银行创造一个相对安全稳定的信贷环境，以促进银行健康持续的成长和发展，做出更好的业绩,对于商业银行的前途和发展具有十分关键的意义。1商业银行信贷风险的概述11商业银行信贷风险概念关于商业银行信贷风险的概念，最早是在巴塞尔
10、协议中提出的，其直指主要矛盾和矛盾的主要方面，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求，给出了资本的定义，统一了对资本构成的认识，引进了风险资产比率的概念，根据资产负债表上不同种类资产以及表外业务项目确定了不同的风险权数，并提出了最低资本充足比率的要求，加强了银行对信贷资产质量的重视。在而后的新巴塞尔协议中银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则进一步完善了信贷风险理论。目前商业银行的信贷风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和，即由于各种不确定性因素的影响，商业银行在经营货币和信用业务过程中实际收益结果与预期收益目标发生背离，货币资金不能按时回流，有遭受资产损
11、失的可能性。随着现代风险环境的变化和风险管理技术的发展，现代意义上的信用风险应包括由交易对手直接违约和交易对手违约的可能性变化而给投资组合造成损失的风险。它包括违约风险和差额风险前者是指银行客户由于经济原因没有能力或其他因素不愿履行合约从而使银行遭受损失的风险，这是一种极端的现象；后者是指银行头寸的价值受其客户信用等级的下降而遭受损失的风险，违约风险多存在于银行的银行账户中；而差额风险集中在交易账户中。信贷风险的类型可以划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险2主要来自企业借款人的生产和销售风险即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指
12、自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征（1）普遍性和社会性，由于我国商业银行在国家金融体系中的地位,全社会所需求的金融服务包括居民储蓄、企业融资等,都主要由商业银行承担,而整个社会信用约束机制又严重软化。因此,中国商业银行的信贷风险问题己并非单纯是商业银行自身的问题,它涉及到几乎全社会的居民和企业,具有广泛的社会性。（2）客观性，只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。（3）隐蔽性和
13、扩散性，信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖；信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（4）可控性，指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。12商业银行防范信贷风险的必要性信贷风险的防范与管理一直以来都是国内外银行经营管理领域研究的重要方面，我国商业银行由于长期以来在发展战略的取向上走的是一条片面追求速度和规模、忽视质量和效益的粗放式经营道路，造成风险意识淡薄，内控机制不力，严重的信贷风险,成为经济生活中隐藏的杀手，严重影响了银行的竞争和生存能力，水平明显落后于国外银行。目前我国金融领域
14、面临的突出问题是商业银行信贷资产风险甚高，银行业经营风险因此增大，对可能诱发中国金融危机的产生留下隐患，影响中国经济的长期稳定。经济风险是现代市场经济的基本特征,而银行信贷风险是整个经济风险的集中反映。在我国,商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特点决定了其自身存在较高的内在风险特性。信贷业务是商业银行的传统业务,商业银行平均70的利润来自于信贷，信贷具有风险较高、收益突出的特点，银行贷款质量的优劣，信贷资产所面临风险的大小，对银行的经营成果乃至生存发展有着至关重要的影响，也直接影响到经济的稳定与金融体系的安全。随着改革开放的深入和世界经济一体化的加快，近年来我国四大国有商业
15、银行3股份制改革的不断深入、金融业的全面开放和银监会监管力度的加强,商业银行的风险意识不断增强,如何加强风险管理在我国商业银行领域已显得越来越重要。基于当前的经济背景和各商业银行规模、所处地域的不同对银行信贷风险进行研究有利于加强信贷风险管理理论建设，完善理论体系，对商业银行面临的信贷风险提出相应的防范控制措施，能在资产规模不断扩大、业务品种不断增多的同时，减少不良资产的数量，对于商业银行的前途和发展具有十分关键的意义。目前我国商业银行信贷风险主要来源于一是信用风险。即由于种种原因造成债务人不能按期还款而违约所形成损失的可能；二是市场风险。即市场的价格变化使头寸蒙受的损失,它包括利率风险、汇率
16、风险和价格风险等；三是操作风险。即因不完善的内部管理程序和不规范的内部操作程序而形成的风险。除以上三点，影响商业银行信贷风险产生的因素还有很多方面，一般是经济变迁、宏观政策、法律法规等外部因素和内部组织制度不坚挺、业务处理不当、决策失误等内部因素综合作用的结果。认真分析中国商业银行信贷风险成因，解决中国商业银行信贷风险高的问题，对于保证中国金融体系稳健康高效运行，提高中国商业银行竞争力，实现经济的可持续发展，具有十分重要的理论和现实意义。42商业银行信贷风险管理的现状21信贷经营管理机制不健全就目前我国信贷管理制度而言，首先银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重
17、，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，而且我国处于经济转轨期，经济结构、法律制度等变动很大，历史数据年度过短，不具可比性，也不利于信贷员的贷前调查；其次国有商业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的问题，缺少科学完整的客观评价，缺乏完善的贷后检查工作。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力，加之很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；最后银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理
18、制度等；此外银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。22信贷管理方法和手段落后我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，缺乏高质量的风险管理信息系统，缺乏基础数据。目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，主要使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。这种方法最主要的问题是缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评价主观性强，存储各种交易信息的基础数据不统一和准确性比较差，从
19、而使分析结果缺乏可信度，对于高层次的风险分析无法展开，还缺乏必要的分散风险和规避风险的技术手段，导致我国商业银行在贷款发放之后，往往只能是被动地接受风险，而不能主动地通过自身的资产组合或者运用某些金融工具来分散和规避风险。在经济发生较大的周期波动或者某种市场因素发生急剧变动的时候，往往会使银行遭受巨大的风险损失。（国内外对比见表1）5表1国内外商业银行信贷风险管理办法国内国外传统的计划经济体制下的信贷风险管理CREDITMONITORMODEL（违约预测模型）有计划商品经济体制下的信贷风险管理CREDITMETRICS方法（信用度量术）社会主义市场经济体制下的信贷风险管理CREDITPROTF
20、OLIOVIEW（信贷组合审查系统）CREDITRISK（信用风险附加）模型资料来源中外商业银行信用风险管理比较研究23贷款资金趋向长期化近年来我国银行短期贷款逐年减少，而中长期贷款占比则逐年增加，导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢，同时，贷款资金集中化也使得中小企业贷款难问题更加突出，对经济平衡发展带来负面效应。就浙江省来说，民营企业是浙江经济的重要组成部分，但在银行贷款方面却没有取得其应有的权利。银行对民营企业存在不同程度的所有制歧视，在信贷计划中很少考虑民营企业的需求，贷款的条件也往往高于国有企业，造成民营企业融资难。而民营企业资金存在周转较快的特点，国有企业贷款资金较为长期
21、，从而形成恶性循环，贷款资金趋向长期化。（长短期贷款情况见表2）表2建设银行台州支行贷款发放额情况资料来源建设银行台州支行财务报表24银行间恶性竞争伴随世界经济一体化趋势和入世后金融准入的逐步兑现，外资银行大批涌入，银行竞争强度日益加大。为了在竞争中立于不败之地，各银行大搞储蓄大战，为争夺客户、抢占市场不择手段，银行在面临吸存工作的“量”与放贷的“质”间的矛盾时，很难正确地处理二者间的关系并把握好“度”，这就给了企业可乘之机，在人民银行信贷登记咨询系统不完善的情况下，银行无法了解贷款企业的真实风险状况，致使监管隐患增加导致失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就导致许多贷款成为不良，信贷风
22、险大增。目前许多银行年份1至3年3至5年5至10年10年以上2009年54458万元764万元4140万元12000万元2010年39365万元461695万元807367万元51875万元6都在进行“拉存款”的比赛，只要有存款就能顺利成为银行的一员，而应聘条件也直截了当的为能拉到的存款数比拼，对银行员工的个人素质与业务素质要求较低，形成恶性竞争，增加了金融风险。25信贷员综合素质不高我国商业银行的信贷部门缺少大量德才兼备的人员，信贷人员风险管理意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。加上信贷部门规章制度不健全，缺乏有效的激励机制，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，使得信贷员工作的风险与回
23、报难以平衡，违章操作、以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。除了银行内部的问题以外还有外部的问题（1）行政干预多。地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。地方政府为提高任职政绩，将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。由于贷款项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷款出现不合规的款项，加大了银行的信贷风险。（2）企业体制不健全。产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至
24、。（3）社会信用环境缺失。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然而我国社会信用体系没有建立，金融欺诈的失信现象时有发生。若任由这种状况持续下去，最终整个经济领域的公信力将会丧失，信贷风险的剧增。（4）法制不健全。已出台的法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖，致使银行在债权保全工作上障碍重重，社会信用状况进一步恶化。73建设银行台州支行信贷管理现状31建设银行台州支行基本情况2009年度，建设银行台州支行认真贯彻落实上级行的发展战略和工作重点，以深化改革、完善制度、理顺流程、优化服务为重点，进一步深化风险管理体
25、制改革，主要业务获得进步。12月末，全行全口径存款余额27909亿元，各项贷款余额26043亿元，分别比年初增加2103亿元和3791亿元，增长率分别为771和1455。虽然受金融危机及政府类贷款风险集中等因素影响，不良贷款反弹压力较大，但09年底，全行各项资产质量指标基本达到考核要求，资产质量稳步提高。不良贷款额和不良率实现双降，不良贷款处置额创历史最好记录。操作风险方面，始终坚持合规经营和规范操作，通过对操作风险的动态管理，将防范操作风险工作落到实处，但由于部分领域的操作风险尚未得到根本治理，仍偶有操作风险损失事件发生。2010年度，建设银行台州支行以信贷结构调整为重心，以“贷后管理年”为
26、契机，深入推进全面风险管理，实现安全运营。12月末，全行一般性存款余额达33339亿元，各项贷款余额30584亿元，分别比年初增加5491亿元、454亿元，增长率为1972、1743。不良贷款额和不良率实现双降，其中不良额464亿，不良率152，较年初分别下降102亿、066个百分点，资产质量稳步得到提高。操作风险方面，延续上年的制度，积极加强对员工的管理和行为指导，针对关键部位和重点领域采取有效措施，实现全年安全运营。市场风险方面，受国际经济形势影响，金融衍生产品风险有所扩大。截止2010年12月，建设银行台州支行一般性存款达33339亿元，比年初增加了5491亿元。其中对公存款19771亿
27、元，比年初增加了4536亿元，对公存款中单位定期存款7575亿元、比年初新增了2144亿元，单位活期存款12195亿元，比年初新增了2392亿元；储蓄存款13568亿元，比年初新增955亿元，储蓄存款中的定期存款7124亿元、储蓄活期存款6444亿元，分别比年初增加077、878亿元。截止2010年12月，我行利息支出计375亿元。其中，对公定期存款利息支出143亿元，占全行利息支出的3802，对公活期存款利息支出055亿元，占全行利息支出的1454；储蓄定期存款利息支出156亿元，占全行利息支出的4156、储蓄活期存款利息支出022亿元，占全行利息支出的587。2010年四季度，支行共发放人
28、民币贷款47088857万元，其中发放固定利率贷款31599540万元，发放浮动贷款15489317万元。832建设银行台州支行的信贷管理制度随着巴塞尔协议的完善发展，世界各国银行业对信贷管理的要求也在不断细化和提高，在贷款分级方面逐步由原来的四/五级分类转变为了更为精确的十二/十三级，国内银行也纷纷开始积极探索和深化处置贷款五级转多级业务流程的改革，更细致的贷款分类级别能更真实的反映资产质量状况，从而能更有效的防范信贷风险。贷款十二级分类系统是一套基于贷款五级分类转十二级分类测算模型的分类测算再定义系统，系统结合目前国内大型商业银行贷款细分特点和模型，采取以定量分析为主，定性分析和定量分析相
29、结合的方法，科学、可行、有效的将银行现有五级分类通过计算模型转化为十二级分类。同时为了保证测算得分的合理性，系统对测算得分的确定还加入了初分初分确认审核的流程来保证科学、合理、权威。（见图1）图1建设银行台州支行系统应用架构资料来源建设银行台州支行信贷管理制度作为一个基层支行其执行的信贷制度是总行统一制订颁发施行的信贷制度。中国建设银行额度授信管理办法是信贷管理的基础性制度，是为了有效原五级贷款分类债项评价得分客户评价得分债项评价客户评价最终得分综合因素影响因子新十二级贷款分类十二级得分测算区间矩阵9防范和控制债务人与客户的集中度风险与信用风险，提高工作效率与质量，达到风险控制与服务客户的有机
30、统一。授信额度是指银行在客户信用风险限额基础上，综合分析客户资信状况、授信需求、建设银行风险偏好，授信业务风险与收益等因素确定的未来一段期限内和一定条件下对客户能够和愿意承担的信用风险敞口控制量。信用风险敞口是指考虑表外业务信用风险转换和银行认可风险缓解后未受到有效保护的信用风险暴露。额度授信的适用对象是已在支行开展授信业务的企事业法人客户和拥有贷款证的其他客户。额度授信的基本原则为（1）统一授信原则。额度授信应贯彻授信主体、形式、币种、对象统一，不得多头授信。（2）收益与风险平衡原则。以资本约束为底线，综合考虑客户的承债能力和银行承担损失的能力，实现收益与风险的平衡。（3）授信方案控制原则。
31、对客户授信总量和结构，风险防范措施均进行事前合理安排，并通过全流程组织实施，实现对客户集中度风险和信用风险的动态防范与控制。（4）差别化原则。银行针对不同的客户类型及其对授信产品的需求，为其提供差别化的额度授信制度安排，并实施差别化的管理。除保全类客户外，在额度授信有效期内任一时点上，银行对客户提供的各类授信产品信用风险敞口之和不得超过该客户的授信额度。授信额度项下按照不同授信产品设置分项额度，客户授信额度等于各分项额度之和。分项额度按专项额度和非专项额度进行管理。专项额度是指一般专用于实物资产融资、运作实物资产等特定用途，还款来源与项目收益密切相关的授信额度。非专项额度是除专项额度外的主要用
32、于满足客户经营周转需要，还款来源主要依赖客户综合还款能力的授信额度。额度授信工作的重点是职责的分工。额度授信的基本流程分为常规授信程序、特定授信程序。常规授信程序，应按“先评级、后授信、再使用”的程序办理，即对客户进行信用等级评定并确定信用风险额度，后拟定额度授信方案、组织额度授信方案申报和审批，按照授信方案具体使用额度。特定授信程序，是指对特定的授信客户，可不经过“信用等级评定”环节，按“授信、使用”程序办理。104建设银行台州支行信贷风险分析41信贷服务对象与产品建行台州支行服务对象为服务区域内的企事业法人和具备完全民事行为能力的自然人、拥有贷款证的其他客户（包括兼具经营和管理职能的政府机
33、构和其他经济组织）都是建设银行台州支行的信贷服务对象，分为单一客户和集团客户。信贷服务产品大类分项为固定资产类、流动资产类、房地产类、进出口贸易融资类、国内贸易类、透支类、保证类、资金交易类、其他类等。图22010年公司类贷款资料来源企业财务报表图32010年新增贷款主要投向资料来源企业财务报表555331261321流动资金贷款基本建设贷款其他83581835940流动资金贷款新农村建设贷款房地产开发贷款11图42010年个人类贷款资料来源企业财务报表图52010年新增贷款资料来源企业财务报表2011年个人住房最高额抵押贷款较年初减少104。公司类贷款与新增贷款投向主要集中在流动资金贷款上，
34、说明目前支行的业务产品主要为流动资金贷款，基本建设基金贷款次之。流动资金贷款存在还款期限短的特点，对银行的资金运转存在巨大影响，表明还存在较为巨大的信贷风险，要注意流动贷款风险的控制与对象的选择，将风险控制在源头。目前存在民营企业运作困难，企业主跑路现象，过多的流动资金贷款存在难收回的危机，容易造成银行资金损失。为此，应加强对流动资金贷款的管理，谨防贷款带来的风险和损失。个人类贷款以个人住房贷款为主导，消费贷款次之，新增贷款上个人住房贷款更是占到8262，说明目前房产的贷款存在过热现象，要谨防虚拟经济泡沫化，减少对个人住房贷款的投放力度，缩小风险的范畴。国家也正在进行房产的调控政策，未来房价存
35、在大幅下跌，过多的房产贷款有6223771423个人住房贷款个人消费贷款其他82622104个人住房贷款个人消费贷款12隐含危机，应未雨绸缪，防范于未然。42贷款情况具体分析表3信用风险总体情况20092010各项贷款余额增长各项贷款余额增长26043亿元3791亿元30584亿元4541亿元不良贷款余额增长不良贷款余额增长523亿元11亿元464亿元102亿元不良率增长不良率增长201083152066不良贷款处置额31034万元表外业务已形成垫款余额增长公司类不良贷款个人类不良贷款042亿元035亿元27349万元3686万元垫款种类承兑汇票垫款不良资产现金回收不良资产超值现金回收非信贷资
36、产余额增长25956万元4811万元3771亿元103亿元表外业务余额增长表外业务余额增长9109亿元952亿元9648亿元538亿元非信贷不良资产不良率非信贷不良资产增长267189万元097068亿元041亿元预计损失额不良资产预计损失率不良率增长207938万元076180083资料来源企业财务报表从以上数据可以看出，各项贷款有所增加，不良贷款减少，不良率下降，信贷情况有所好转；表外业务余额有所增长，表外业务垫款余额增长，非信贷不良资产有所增加，不良率提高。因此应注重表外业务与非信贷不良资产的管理，减少贷款损失。（1）风险迁徙分析2009年根据十二级分类核心定义和企业经营状况变化情况,按
37、规定对部分13信贷资产分类进行级态调整。以上贷款下调主要原因为受金融危机冲击影响，企业获利能力弱化，应收账款回笼困难；企业盲目扩张，负债比例偏高，偿债能力偏弱，目前依靠其第一还款来源难以足额偿还我行贷款；企业对外担保过多造成垫款已严重影响企业正常经营。2010年级态上迁变化中，仅550万元由关注上迁到正常。（具体情况见表4）表4建设银行台州支行风险迁徙情况20092010正常下迁到次级正常下迁到次级11户1610655万元2户441万元年内已收回正常下迁到可疑3户91748万元3户5952万元未处置完毕正常下迁关注8户1518907万元3户44200万元表外转入表内1户即1000万元次级下迁到
38、可疑5户11898万元资料来源企业财务报表（2）不良贷款清收处置及转化情况分析表5建设银行台州支行不良贷款清收处置及转化情况20092010累计新发生不良贷款累计新发生不良贷款1834807万元924831万元较年初下降110463万元较年初下降1021187万元不良贷款清收处置2939437万元不良贷款清收处置19460万元现金回收2595537万元现金回收10963万元核销处置1079万元核销处置5299万元以物抵贷2360万元减免息处置3198万元资料来源企业财务报表从上表可看出，累计新发生不良贷款有所减少，不良贷款清收处置及转化主要有现金回收、核销处置、以物抵贷、减免息等几种手段，目前
39、成效良好。分区域看，现金回收主要集中在市分行营业部、温岭支行、经济开发区支行。2010年度，全行累计新发生不良贷款924831万元，其中公司类691631万元，个人类2332万元。当年累计处置不良贷款1946055万元，其中公司类1675455万元，个人类2706万元。14（3）贷款行业、客户维度分析2009年度，按照“调结构、保发展、防风险、提效能、促和谐”的工作思路，在贷款的投放上以调整结构为着入点，从根本上做好资产质量的改善工作。从信贷结构调整政策执行情况看，根据总行出台的系列结构调整、政策底线、准入退出标准，在考虑行业选择策略和区域特色上，加大对鼓励行业、优质客户及政府重点支持项目的信
40、贷支持力度，稳定大客户，拓展优质中小企业客户，加大劣质客户压缩退出力度。2010年，根据总行2010年信贷政策与结构调整方案及小企业信贷结构调整政策，在考虑行业选择策略和区域特色基础上，规范退出客户标准，制定合理的退出计划，全年实现信贷结构调整压缩退出88427万元。表6行业维度分析之行业投向资料来源企业财务报表00050010001500200025003000350040004500制造业电力、燃气的生产和供应业交通运输业房屋和土木工程建筑业2009年2010年图6行业维度分析之行业投向比较资料来源企业财务报表表7行业维度分析之制造业行业分布资料来源企业财务报表年份制造业电力、燃气的生产和
41、供应业交通运输业房屋和土木工程建筑业2009年4083224310569852010年4012250510401461年份通用设备制造业电气机械及器材制造业交通运输设备制造业金属制品业专用设备制造业2009年6507473603383072010年63262638633331015000100200300400500600700800通用设备制造业电气机械及器材制造业交通运输设备制造业金属制品业专用设备制造业2009年2010年图7行业维度分析之制造业行业分布比较资料来源企业财务报表由上述图表可以看出，建设银行台州支行贷款行业投向主要集中在制造业，电力、燃气的生产和供应业次之，交通运输业等垄断
42、企业占比较低。2009年与2010年情况类似，说明这是目前长期存在的问题。贷款集中在制造业造成贷款期限长，资金回笼慢，以至于获利能力弱，所带来的风险也更大。银行应选择优质客户，例如行政、企事业单位，国家垄断企业，资金回收快且风险小，行业投向分布更为科学，风险易控制。从制造业的投向来看，主要集中在通用设备制造业、电气机械及器材制造业，交通运输设备制造业的比重仍较低，未来银行应更加注重对行业投向的管理，从源头减少风险。表8客户维度分析之客户信用等级分布年份大中型企业中的AA级企业大中型企业的AAA级企业中小企业的AA级企业2009年4936134518332010年479111232184资料来源
43、企业财务报表5575157017031152大型企业中型企业中小型企业小型及微小型企业图82010年客户规模分布16资料来源企业财务报表4662386627744438256423520005001000150020002500300035004000450050002009年2010年大中型企业中的AA级企业中小企业的AA级企业中小企业的A级企业图9客户维度分析之新发放贷款比较资料来源企业财务报表建设银行台州支行的客户信用等级主要集中在大中型企业中的AA级企业，其次是中小企业的AA级企业，说明客户的信用等级普遍较高，客户基础有效得到改善，不良贷款主要集中的BBB及以下客户较少，能有效控制风险
44、，客户不断优化。客户规模上主要集中在大中型企业，贷款回收较为稳定，风险减少，新发放的贷款也主要集中在信用等级高的大中型企业，继续保持优质客户群，信贷风险小且稳定。9404418178企业客户贷款房地产客户贷款事业类客户图102010年客户类型分析资料来源企业财务报表17293002077企业客户贷款房地产客户贷款事业类客户图112010年不良率分布情况资料来源企业财务报表由以上图标数据可知建设银行台州支行的贷款主要客户为企业，事业类客户贷款较少，且企业客户的信誉较好，贷款不良率低，风险小，可继续保持。新发生不良贷款的主要原因有（1）企业对外担保过多造成垫款已严重影响企业正常经营；（2）企业盲目
45、扩张，负债比例偏高，偿债能力偏弱，目前依靠其第一还款来源难以足额偿还我行贷款；（3）受金融危机冲击影响，企业获利能力弱化。43信贷风险产生的因素分析（1）信贷管理机制弱化存在“重贷轻管”现象，经营考核体制以短期效益指标为主，市场开拓成为信贷工作主要内容，而贷后监督管理成为软任务、软指标，缺乏行之有效的手段控制风险，分散在各个信贷环节，没有独立机构管理，流于形式。信贷风险管理过程缺乏整体规划，对风险的控制停留在单个风险点上，管理工作重复且不到位，贷后管理工作成本较高，工作量大，难以抽出时间调查市场与客户，深入分析研究，难以有针对性的控制风险。前台、中台、后台部门职责不清，互相推诿，弱化了制度的严
46、肃性和纪律性，对制度的认识也有偏差，政策执行中效率低下，审贷分离，削弱了风险的识别和防范作用。（2）信贷风险管理精细化程度不高商业银行信贷风险管理流程包括信贷管理流程和信贷业务流程。目前建设银行信贷管理体制上仍采取相配套的一级法人、分级授权模式，实行逐级层层18转授权管理的体制。业务审批权被层层分解、转授权，银行内部拥有贷款决策权的机构和有权签批人数量较多，而支行拥有自身特定的利益目标，在竞争激烈的情况下，总行和分支机构在利益目标和对风险的态度方面存在较大分歧，容易形成上下级之间的利益多头和目标多元化，控制风险难度较大。且主要依据支行的信贷规模、管理水平来确定额度，忽略了客户资质和业务品种等重
47、要因素，特别是评级授信，贷款审查审批流程“一刀切”，造成优质客户和业务的流失。信贷业务流程服务于管理流程，各产品部门间相互独立，疏于关心客户所需的金融服务，没有对客户进行分类、分层管理，进行一个模式的管理，而支行作为唯一面对客户的层级，又受到内部授信授权管理的限制，难以为客户提供高效优质的服务，也造成了众多重复和无效的劳动，不利于风险的集中控制和决策效率的提高，纵向风险管理链条太长，影响决策准确性，直接影响银行对外整体形象。发生贷款用途监控不严、违规出具虚假资金证明等现象一定程度上反映了我行贷后管理不到位，往往为了业务拓展及同业竞争的需要，使合规经营理念产生偏差，风险控制精细化程度不够。（3）
48、客户、产品风险管理体系不健全存在信贷产品体系不健全，不能适应市场需求和风险管理，流动资金贷款、项目贷款类的品种不够细化，无法适应细分的市场需要，使得客户的部分需求无法得到有效满足，因此贷款用途成为银行变通的工具，没有明确用途的都归为流动资金贷款的形式发放给客户，使得项目贷款缺乏针对性与市场竞争力。信贷产品开发缺乏整体性规划，往往是单一的个体，产品的计划和管理延续性未能跟进，没有形成系统化的产品，对于信贷产品风险管理采用“一刀切”的方式，对风险高低不同的项目融资，都给予相同比例的授信额度，风险管理标准单一，侧重于对客户偿债能力的分析，不关注产品本身的风险，缺乏对产品组合及其带来的增值型效益的重视
49、。（4）信贷人员缺乏系统的培训与管理缺乏信贷岗位培训和资格评估机制，没有建立专家序列，部分经办人员责任心不强、业务不熟悉，对新业务、新知识、新技术不熟悉，没有定期的培训，难以胜任新形势下的信贷工作，影响了对规章制度的执行力度，由此也产生了系统数据漏报、个人征信管理不严等现象的发生。银行里现在的客户经理岗位在实际操作中也变相成为解决行政待遇的手段，而没有真正发挥其作用，后台风险管理人员方面还是一片空白。审批人员的选拔依据行政级别聘任，没有建立有效的资格认证机制。195建设银行台州支行信贷风险防范对策当今新形势下，要严格贷款分类级态，实时做好分类进程的跟踪督促。强调分类准确性，确保十二级类完成率均达100，并加强与内外部审计部门沟通，避免不必要的级态下调。51建立有效的信贷管理机制近年来国内商业银行尤其是大型商业银行通过改制与上市等途径，已经实现了公司治理结构的明显改善，并在风险管理组织架构方面呈现了良好的发展态势。目前独立的风险管理部门组成的风险管理组织架构有助于商业银行的管理层面、制度执行层面和监督层面在信用风险管理中有效发挥应有的作用，进而为各项风险管理制度和技术工具的运用提供必需的组织基础。在此基础上，应进一步完善信贷管理方法和手段，根据自身业务特点和发展战略制定具体科学的企业、个人信用评价体系，积极开发信用风险
