1、1农村信用社风险管理研究摘要：农村信用社的经营现状制约着其充分发挥农村金融主力军的作用，其普遍存在不良资产巨大、内部结构不规范等严重问题，自身的发展面临严峻挑战。本文对我国农村信用社风险管理现状进行分析，结合理论研究对我国农村信用社的风险管理提出个人的建议，希望可以改善农村信用社风险管理现状，增强其抵御各种风险的能力，提升其整体素质和服务功能。 关键词：农村信用社；农村金融；风险管理 一、农村信用社风险管理中的问题 （一）金融服务手段相对单一，经营范围狭小 由于农村信用社的业务以信贷为主，业务种类不够丰富，金融服务手段相对单一，业务开发和创新能力也相对薄弱，业务开展较为缓慢，并且市场成熟度较低
2、，突出表现在以下三个方面。一是业务范围有待扩大。二是结算功能不完善。由于没有自身的结算网络和电子联行系统，影响了资金到账时间和效率，并且不能直接签发全国汇票。三是中间业务有待进一步扩大。农村信用社一直以信贷业务为主，缺乏如代客理财、信用卡、货币市场等其他中间业务。 （二）风险管理文化落后，风险管理意识不强 随着农村信用社改革的不断推进，高级管理层已初步具有了风险意识，但一线员工还没能跟上管理层的节奏，因此很难贯穿到业务拓展的2各个环节里。目前，农村信用社全面风险管理理念尚未建立，也没有风险管理文化，要在全系统广泛推广系统全面的风险管理战略尚需时日。员工素质的低下造成责任心缺乏，工作热情缺失，甚
3、至出现工作中触犯法律、产生重大过失、贪污腐败等现象，对信用社的正常运营造成负面影响，产生一定的风险。 （三）风险管理结构不完善 到目前为止，我国绝大多数农村信用社内控体制不健全，风险管理结构不完善，没有形成真正意义上独立的风险管理部门和管理体系，也没有专职的风险经理，更没有有效的风险管理部门。 （四）缺乏风险防范预警机制 在风险管理方面，我国农村信用社一直比较重视定性分析而忽略了定量分析，手段也比较落后，导致在对风险识别、度量等方面无法精确定位，对于早期的风险防范仍存在较大的缺陷。风险管理技术也相对落后，其主要问题表现在两个方面：一是农村信用社的信息系统技术落后，电话银行等服务业务起步较晚，缺
4、乏信用社网点的设置及还不能提供 ATM 24 小时自动取款服务等；二是农村信用社风险管理与商业银行风险管理相比，缺乏对风险科学的定量分析与评估。 （五）历史包袱较为严重 农村信用社的不良贷款率仍远高于商业银行。由于历史原因，相当部分不良贷款是早些年投放的乡镇企业贷款和近年合作基金会造成的，城市信用社的并入更是增加了不良贷款率，受历史包袱影响严重。截至2011 年 9 月 30 日，衡阳县县乡村三级在该社所欠贷款 2293 笔，金额316780 万元；七站八所欠贷款 113 笔，金额 1771 万元；学校、医院欠贷款 63 笔，金额 834 万元；乡镇企业欠贷款 226 笔，金额 4170 万元
5、。这些贷款大部分都是 2007 年以前所借且没有按期偿还贷款利息，其中乡镇企业贷款中除一户还在正常生产经营外，其余全部破产、倒闭、债务悬空，严重影响该县农村信用社的信贷资产质量和效益。 二、存在问题的主要原因 （一）国家政策不灵活 最近，虽然有了国家的扶助，但是在帮扶过程中缺乏灵活性，农村信用社发展幅度不大。一是虽然政策中规定了对农村信用社的财政税务给予便利和优惠，但现实中没有落实，没有和商业银行区别对待，农村信用社在与商业银行的竞争中没有优势。二是没有结合农村的实际情况，而是用是商业银行现行的法规来约束限制农村信用社的业务活动，无法有效地解决农村信用社业务中违规行为引发的风险。 （二）法律援
6、助缺失 目前，农村信用社是地方性金融机构，没有国家法律的支撑。在国外，合作金融机构拥有独立而强力的法律保障。而在我国，关于农村信用社金融产权的制度主要是参照中央政策，根据中央银行、银监会制定的一些规定而制定的，至今未能出台针对合作金融机构的专门法律。 （三）社会不诚信的拖累 当前，在整个社会大环境影响下，农民信用普遍较低，加剧了农村信用社不规范经营行为。农信社中有相当一部分不良资产是由于借款人主观上不愿意履行还款协议，出现赖债、拖债、避债和逃债等行为，这4些直接影响农村的金融的信用环境，同时也间接地使一些农信社的信贷工作人员宁可少放贷，也不冒债务人赖债的风险，从而使农村信用社失去了一些业务机会
7、。 同时，相比国有商业银行和股份制银行，农村信用社已输在起跑线上，无力与国有商业银行等金融机构竞争。 （四）农业特殊性的制约 农业属弱质产业，农民经营分散、规模小，在一定程度上受气候环境影响大，具有风险大、收益小的特点。 （五）产权主体缺位和法人结构不健全 限于农民的民主观念和金融专业知识，虽然农村信用社的产权在名义上属于全体股员，但他们不愿为了一点收益而投入太多的时间和精力，难以起到监督的主体作用，导致农村信用社的控制权转移，产权虚设，产权主体缺位。 此外，股东代表大会权力虚置、监事会名不副实、决策层权力制约机制不完善等是造成法人治理结构不健全的主要原因，致使农信社出现滥用职权、违规经营等行为，内部控制约束力薄弱，内部控制制度松弛，从而加大了风险隐患。 （六）信贷管理不严，担保流于形式 贷款管理不严主要表现为贷前调查不够深入，对借款人的情况及信息来源把握不准、不全面；贷款审查不缜密，且信贷管理的岗位设置和人员职责分工还不够具体明确，不能有效贯彻审贷分离的原则；贷后管理松弛，重放轻收思想严重。 5担保流于形式主要表现在对抵押物的价值评估不准或对权力部门评估的权利价值认可过高；对抵押担保人的情况调查不够详实，往往出现一人多保、交叉互保等情况，甚至对抵押担保物监管不严，埋下风险隐患；签订抵押担保合同要素不全、范本不一、主体不符等。
