1、1硕士学位论文（20 届）隐名出资法律问题研究姓 名学 科 、 专 业 法 律 硕 士 （ 全 日 制 法 律 硕 士 ）研 究 方 向 经 济 法指 导 教 师论文提交日期2隐名出资法律问题研究（硕士论文摘要） 随着我国经济的不断发展，出于各种原因的考虑，有很多投资者选择了隐名出资作为经营公司的方式，因此最近几年产生的隐名出资的纠纷也越来越多。由于隐名出资涉及的法律主体众多，法律关系复杂，再加上我国现有的法律法规没有对隐名出资现象做出一定的规定，所以在实践中，导致了法院在处理案件的时候会出现不同的意见，甚至在上下级法院的判决中会出现截然相反的结果。因此，隐名出资纠纷的审理已经成为了理论界和实
2、务界的一个难点和热点问题。而隐名出资纠纷中，确认隐名出资人的股东身份是很多案件审理的关键问题。本文中笔者主要围绕着隐名出资纠纷的几个案例来对隐名出资人的法律地位进行分析，然后针对我国的立法现状和相关司法解释意见稿内容，分析我国对于隐名出资的态度以及现有法律规定的不足，并在此基础上给出笔者的建议。本文分四章来对隐名出资的法律问题进行研究，内容如下：第一、二、三章是本文的主体部分，主要内容是对三个案例的分析。首先第一章通过一个为规避法律的隐名出资人和显名股东间纠纷案例来引入隐名出资的相关理论，如概念、法律特征和原因，为下文具体内容的探讨奠定一定的基础。然后通过两个非规避法律的案例来对隐名出资人和公
3、司及其他股东，隐名出资人、显名股东和第三人的法律关系进行分析，通过介绍股东资格认定的一般性原则和比较我国当前认定隐名出资人地位的几种法律学说，得出笔者的结论。第四章的内容是对隐名出资的法律规制和笔者的相关建议。该章对我国现有立法对于隐名出资的规定和我国司法实践中司法机关的一些规定做了阐述，分析了现有法律文件中对于隐名出资规定的不足之处，并在此阐述的基础上进一步展开，认为对于隐名出资现象，在立法上不应只是回避，而应该进行调整和规制。但是笔者也分析了对隐名出资制度立法的成本和必要性，所以最后认为应该建立争议解决机制而不应该用立法将其制度化。在结尾，笔者建议用司法解释的方式来解决这一问题。3关键词
4、隐名出资 隐名出资人 显名股东 股东资格认定 1Legal Research of Dormant Investment（Abstract）With the continuous development of Chinese economy, a great number of investors choose the form of dormant investment to run their companies or enterprises for several different reasons, thus, disputes of dormant investment are in
5、creasing recently. Because of the large quantity of legal entities, the complexity of legal relationship, and the absence of current laws and regulations of dormant investment, different views appear in practice. The courts sometimes make different judgments in dealing with such cases, even totally
6、opposed results can be found in different judgments from higher court and lower court. Hence, the dispute of dormant investment has become a difficult and hot topic in both theory and practical realm. Confirming the position of dormant investor is a critical part of the trial of dispute of dormant i
7、nvestment. This thesis analyzes the positions of dormant investor in different classifications of cases, on the basis of analysis of several cases of dispute of dormant investment. Some analysis to the attitude of legislation of China and deficiency of current regulations are made in view of the cur
8、rent legislative status and the content of relevant draft judicial interpretation. Some suggestions are advanced on the basis of these analyses.This thesis is divided into four chapters to make some researches to legal issues of dormant investment, each chapter is as follows:The first、second、third c
9、hapters are the main part of this thesis. The main content is the analysis of three cases. First, the definition of dormant investment is elicited by the introduction of a case of dormant investment with circumventing the law, and the reasons and legal characteristics of dormant investment, which ar
10、e as the basis of the discussion in the later parts of this thesis, are introduced at the some time. The legal relationship of dormant investors, manifest investors and the third persons are analyzed by introducing two cases of dormant investment not with circumventing the law. The conclusion is mad
11、e by introducing general principles of confirmation of 2the qualification of shareholder and comparing several theories of confirming the positions of dormant investors in China.The fourth part is about legal regulation of dormant investment and the writers suggestions. Some shortages of regulations
12、 to dormant investment in existing legal documents are analyzed by elaborating some regulations of dormant investment from both current legislation and judiciary in practice of judicature.On the basis of above content, the writer points out that legislation should regulate the dormant investment but
13、 not just avoid it. But according to the analysis of cost and feasibility of legislation, the way of systematizing the regulations should be the construction dispute settlement system but not legislation. At the end of the fourth chapter, the advice that judicial interpretation can be as the solutio
14、n is proposed.Key Word Dormant Investment, Dormant Investor, Manifest Shareholder, Confirmation of the Qualification of Shareholder1目 录导 言 .1第一章 隐名出资人和显名股东纠纷案例分析 .1第一节 案情介绍 .1第二节 相关理论概述 .2一、隐名出资人的概念 .2二、隐名出资的法律特征 .3三、隐名出资的原因分析 .4第三节 对本案的评析 .5第二章 隐名出资人和公司及其他股东纠纷案例分析 .6第一节 案情介绍 .6第二节 相关理论概述 .6一、股东资格认定
15、的一般性原则 .6二、隐名出资人法律地位认定的学说 .10三、各种学说的比较 .12第三节 对本案的评析 .12第三章 隐名出资人、显名股东和第三人纠纷案例分析 .14第一节 案情介绍 .14第二节 隐名出资人与第三人法律关系的价值取向 .14第三节 对本案评析 .15第四章 隐名出资的法律规制及建议 .16第一节 我国对隐名出资的现行立法 .16一、我国关于隐名出资的立法现状 .16二、我国最高院及地方司法机关的规定 .172第二节 我国现行相关规定的不足 .19一、语意不周延，实际操作困难 .19二、“法律强制性规定”含义不明确 .20第三节 我国建立隐名出资制度的必要性分析 .21第四节
16、 笔者的建议 .22结 语 .25参考文献 .26在读期间发表的学术论文与研究成果 .29后 记 .301隐名出资法律问题研究导 言近年来，随着我国改革开放的不断深入，出现了不少隐名民事行为，隐名出资便是其中一种。隐名出资在迎合投资主体的需求、繁荣资本市场和拉动经济的增长方面发挥了重要的作用。但是因为其法律关系的复杂性和不规范性，该民事行为带给当前社会经济生活的负面影响也不容忽视。虽然在司法审判实践中直接以隐名出资纠纷为案由的案例很少，更多的则是以返还钱款、股权确权纠纷等为案由起诉至法院，但我们应当看到，这些纠纷背后的争议焦点很多都是隐名出资的问题。由于相关立法对该问题一直没有明确的调整规则和
17、统一的标准加以适用，所以使得审判实践中法官对一些问题同样也存在着困惑。如隐名出资的效力究竟如何？怎样认定隐名出资人的法律地位？而且在司法实践中，经常会出现由于上下级法院判案思维或者引用依据的不同而导致裁判结果不一致，甚至出现矛盾的情况，影响了司法的权威性。本文通过对司法实践中出现的三个案例的分析，梳理了隐名出资人和显名股东、公司其他股东、第三人之间的法律关系，以此来对隐名出资的法律问题进行研究。笔者拟通过对这些案例的分析，提出自己的一些建议，以期对隐名出资理论研究和在实践中处理隐名出资法律关系有所裨益。第一章 隐名出资人和显名股东纠纷案例分析第一节 案情介绍原告甲某、乙某、丙某三人约定创办 A
18、 有限责任公司，甲某出资 12 万元，乙某出资 6 万元，丙某出资 2 万元。但是鉴于三人均为国家公务员，所以商量委托被告丁某、戊某和己某代为设立公司，担任公司名义上的管理人员，并签订了相关委托协议。原告三人给付被告三人 20 万资金，被告三人出具了收据。公司经工商部门登记正式设立，公司登记机关登记的股东为被告三人，法定代表人为丁某，注册资本为 20 万元人民币。公司设立后，公司的一切日常重大事2务均经过原告三人的决定，但是都是以被告三人的名义做出的，公司经营状况良好。后丁某、戊某和己某三人没有按照协议的规定，不顾公司利益，将公司收益占为己有。故原告三人将被告三人诉至法院，要求确认自己的股东身
19、份。对于该案有两种不同的处理意见：第一种处理意见认为本案中原告和被告达成了委托设立 A 公司的协议，并且原告三人是公司设立的实际出资人，被告三人并未履行出资义务，不符合行使股东权利的实质要求，因此被告三人不能取得公司的股东身份。另外本案中，原告三人在公司的经营过程中，一直起着决策和领导的作用，被告三人仅仅为管理人员，所以应该确认原告三人的股东身份。第二种处理意见认为虽然原告和被告达成了委托协议，并且原告参与了公司的经营和决策，但是原告三人的身份是公务员。按照我国相关法律的规定，公务员是不能经营公司的，所以本案中原告的股东身份是不能认可的。第二节 相关理论概述一、隐名出资人的概念对于本案两种处理
20、意见的分歧，其实涉及到一个概念，那就是隐名出资，而隐名出资对应着另一个概念隐名出资人。该案是一起典型的隐名出资人要求确认股东身份的案件。所谓隐名出资人其实法律还没有一个明确的界定，学理上有多种定义。比如有学者认为, 隐名出资人是指依据书面或口头协议委托他人代其持有股权者。 1 也有学者认为, 隐名出资人是指虽然实际出资认购公司股份, 但在公司章程、股东名册和工商登记中却记载为他人的投资者。隐名出资人主要是为了规避法律。 2 还有学者认为, 隐名出资人是指不具备股东的形式特征但对公司实际出资并实际享有股东权利的出资人。 3以上的三种定义各有各的侧重点，有的从动机方面来定义，有的从是否有协议或是否实际参与公司的经营管理来分析。笔者认为这些定义不是很妥当，都有一定的片面性。因为隐名出资的动机和目的有很多，不仅仅是上述定义中所说的为了规避法律。1 虞政平：公司股东的法律确认 ，载法律适用2003 年第 8 期，第 72 页。2 刘敏：股东资格认定中的三个问题 ，载人民法院报2003 年 8 月 27 号第 3 版。3 江苏省高级人民法院关于有限责任公司股东资格的认定 ，载中国民商审判 ，法律出版社 2003 年版，第 348 页。
